Din kompletta guide till 2021 års skattekrediter för småföretag

Skatterådgivning

Som småföretag har du rätt till skattekrediter som minskar den skatt du betalar till staten. Företag av alla storlekar ansöker vanligtvis om skattelättnader (och deras kusiner, skatteavdrag) som en del av den årliga skattedeklarationen.

Skattetiden tenderar dock att framkalla oro och förvirring hos många företagare. Det är därför vi bryter ner allt du behöver veta om skattelättnader för småföretag, inklusive:

• Vad är skattelättnader och varför finns de?
• Vad är skillnaden mellan skattelättnader och skatteavdrag?
• En omfattande lista över skattelättnader för småföretag som du behöver känna till
• Specifika skattelättnader som skapats för att stödja småföretag genom COVID-19

Den här guiden hjälper småföretagare att förstå kraften i skattelättnader och upptäcka vilka som är relevanta för ditt företag.

Vad är skattelättnader för småföretag och varför finns de?

Regeringar runt om i världen ”belönar” privatpersoner och företag med skattelättnader för små och stora handlingar, till exempel för att stärka ekonomin, bekämpa klimatförändringarna, vara en arbetsgivare och förbättra andras liv.

Skattelättnader erbjuds företag som incitament för verksamhet som gynnar anställda, specifika branscher och samhället i stort. Företag kan till exempel begära skattelättnader för att bedriva forskning och utveckling (förbättrar samhället/branschen), tillhandahålla förmåner för sina anställda (förbättrar människors liv) och köpa elfordon (bekämpar klimatförändringarna).

Det är viktigt att vara medveten om de skattelättnader som ditt lilla företag kan vara berättigat till, eftersom de kan göra en dramatisk skillnad för ditt resultat. Det beror på att skattelättnader minskar den faktiska skatt som du betalar som småföretagare.

I själva verket är skattelättnader för småföretag dollar för dollar. Det innebär att varje dollar i kredit sänker din skatt med en hel dollar. Detta är enormt viktigt för småföretag eftersom det gör det möjligt för dig att återvinna en del av kostnaderna för att driva ett företag och behålla välbehövligt kapital som gör det möjligt för dig att växa och blomstra.

Om du till exempel är skyldig 15 000 dollar i småföretagsskatt, men gör anspråk på en skattelättnad på 5 000 dollar, kan du subtrahera hela beloppet från din skattesedel. Din nya skattesedel skulle bli 10 000 dollar. Skattelättnader för småföretagare räknas snabbt ihop!

Det lönar sig bokstavligen att vara uppmärksam på hur skattelättnader för småföretagare – och ditt eget företag – förändras. Detta är en aktivitet som du och din skatteexpert kommer att vilja planera in varje år vid skattetid.

Vad är skillnaden mellan skatteavdrag och skattekrediter?

Du har förmodligen hört talas om skatteavdrag. Som småföretagare får du ett skatteavdrag för varje företagsrelaterad kostnad som du anger i din skatt, inklusive hyra, förnödenheter, resor och företagsrelaterade prenumerationer.

Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst, så varje dollar i avdrag sänker din totala skatt med en viss procentsats av det avdraget, beroende på din skattesats. Skatteavdragen blir mer värdefulla när din beskattningsbara inkomst ökar. Om du till exempel befinner dig i 15 %-klassen sänker varje dollar som du drar av din skatt med 15 cent. Om du ligger på 35 % minskar samma dollar i avdrag din skatt med 35 cent.

Skattekrediter är däremot som turboladdade skatteavdrag eftersom varje dollar i kredit sänker din skatt med en hel dollar. Dessutom är skattelättnader mer värdefulla för skattebetalare i lägre skattesatser. Om du befinner dig i 35 %-klassen behöver du 2 857 dollar i avdrag för att få en skattelättnad på 1 000 dollar. I 15 %-klassen behöver du hela 6 667 dollar i avdrag för att få samma kredit på 1 000 dollar.

Sexton skattelättnader som du bör känna till

Är du redo för de bra sakerna? Bläddra igenom följande lista för att se om ditt småföretag är berättigat till någon av dessa värdefulla skattelättnader. Denna omfattande sammanställning omfattar inte alla skattelättnader för småföretag (en del av dem är mycket obskyra!), men dessa är de som många småföretag bör känna till och eventuellt utnyttja.

En liten varning: Innan du börjar räkna ihop dina besparingar ska du komma ihåg att dessa skattelättnader för småföretag har begränsningar och kvalifikationer som ditt företag måste uppfylla för att få ta del av skattelättnaden. Markera de som verkar passa bra och notera att du ska diskutera dem med en betrodd skatteexpert.

1. General Business Tax Credit

Denna övergripande skattelättnad består av ett antal individuella skattelättnader som är utformade för att motivera företagare att genomföra specifika aktiviteter, t.ex. att köpa kvalificerade elfordon, ta sig in på nya marknader och behålla anställda. Några av dessa skattelättnader behandlas nedan.

Du måste fylla i en separat blankett för var och en av dessa skattelättnader och sedan kan du summera dem alla på General Business Tax Credit-Form 3800.

2. Credit for Small Employer Health Insurance Premiums

Om du vill erbjuda dina anställda sjukförsäkringar – och få en skattelättnad i samband med det – så är den här för dig. Enligt IRS kan krediten uppgå till 50 % av de premier du betalat för sjukförsäkringsskydd enligt ett kvalificerat arrangemang, eller, om du är en berättigad skattebefriad arbetsgivare, upp till 35 % av de premier du betalat. Oavsett vilket är det en betydande skattelättnad.

Du är berättigad för året om du:

• Betalade premier för anställdas sjukförsäkringsskydd som du köpte via SHOP Marketplace enligt ett kvalificerat arrangemang.
• Du hade färre än 25 heltidsanställda under skatteåret
• Du betalade en genomsnittlig årslön under skatteåret på mindre än 56 000 dollar (detta är 2020 års siffra, som kan ändras varje år)

För den mest uppdaterade informationen om Small Business Health Care Credit, besök IRS Instructions for Form 8941 (2020). Du kan fylla i en ansökan på formulär 8941.

3. Kredit för betald familjeledighet och medicinsk ledighet

Denna skattekredit godkändes av kongressen 2017 för att motivera småföretagare att erbjuda betald ledighet till sina anställda som omfattas av Family and Medical Leave Act. Den ger vissa anställda upp till 12 veckors obetald, anställningsskyddad ledighet, plus tillgång till grupphälsovårdsförmåner, varje år.

Skäl för en ledighet är bland annat ett barns födelse eller en hälsokris i familjen. IRS säger att berättigade arbetsgivare kan göra anspråk på krediten, som motsvarar en procentsats av den lön som de betalar till kvalificerade anställda medan de är på familjeledighet och medicinsk ledighet.

Småföretagare är berättigade till denna skattelättnad om de har en skriftlig policy som uppfyller kraven, inklusive att tillhandahålla minst två veckors betald familjeledighet och medicinsk ledighet varje år till alla kvalificerade anställda som arbetar heltid. (Detta är proportionellt för deltidsanställda.) Den betalda ledigheten får inte heller vara mindre än 50 % av den lön som normalt betalas ut till den anställde.

Under 2020 och 2021 måste kvalificerade anställda ha arbetat minst ett år för arbetsgivaren och tjänat mindre än 78 000 US-dollar under det föregående året. Skatteavdraget varierar mellan 12,5 % och 25 % av den lön som betalas ut till kvalificerade anställda som är familje- eller medicinskt lediga i upp till 12 veckor, beroende på storleken på den anställdes normala lön.

För mer information om detta skatteavdrag, se IRS Instructions for Form 8994. Du kan ange ett yrkande på Form 8994.

4. Krediter för alternativa bränslen

Dessa nischskattekrediter beräknas utifrån de kostnader som är förknippade med produktionen av alkoholbaserade bränslen som metanol och etanol och andra alternativa bränslen, inklusive biodiesel eller förnybar diesel. Tanken bakom är att uppmuntra företagare att investera i andra bränslen för att minska USA:s beroende av importerad olja.

Observera att de endast gäller om du råkar vara involverad i produktionen av bränslen, inte i konsumtionen av dem.

Du kan använda blanketterna 8849, 4136, 6478, 8864 eller 8896 för att ansöka om återbetalning för alkohol, biodiesel, diesel med låg svavelhalt eller förnybar diesel, eller alternativt bränsle som används för att framställa en blandning.

5. Kredit för alternativa motorfordon

Du kan dra nytta av en skattekredit på upp till 8 000 dollar som uppmuntrar till inköp av ett fordon med alternativa bränslekällor. Detta gäller inte hybrider eller elfordon eftersom de använder konventionella bränslekällor.

För närvarande erkänner IRS endast ett fåtal fordon, bland annat Mercedes-Benz 2012 F-Cell och bilar från Honda FCX Clarity-serien, som alla använder vätgasbränslecellsteknik. Du kan ansöka om denna skattelättnad på formulär 8910.

Relaterade skattelättnader inkluderar:

• Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit (Form 8911)
• Qualified Electric Vehicle Credit (Form 8834)

6. Disabled Access Credit

Denna skattelättnad uppmuntrar företag att göra sina kontor och andra anläggningar fullt tillgängliga för personer med funktionshinder. Det kan till exempel handla om att installera ramper, förbättra förvarings- och visningsenheter, uppgradera toaletter och tillhandahålla text i punktskrift.

Ditt lilla företag är berättigat till denna kredit om du har en total intäkt på 1 miljon dollar eller mindre, eller om du har 30 eller färre heltidsanställda. Du kan täcka upp till 50 % av utgifter för handikappanpassning på mellan 250 och 10 000 dollar. Den maximala krediten är 5 000 dollar på 10 000 dollar i utgifter.

Andra denna kredit på blankett 8826.

7. Kredit för arbetsgivarförsörjda barnomsorgsanläggningar och -tjänster

Här finns en skattelättnad för företag som direkt betalar barnomsorgsutgifter för sina anställda eller som hjälper sina anställda att skaffa barnomsorg. Krediten uppgår till 25 % av utgifterna plus 10 % av utgifterna för barnomsorgsresurser och hänvisningar, upp till 150 000 dollar per år

Skojfråga: Anställda kan faktiskt få en större fördel av skattekrediten för barnomsorg som tillhandahålls av arbetsgivaren än vad de skulle få av skattekrediten för barnomsorg och vård av anhöriga som de skulle kunna kräva på sin egen personliga skattedeklaration. Låt oss säga att en anställd betalar 3 000 dollar för barnomsorg, den maximala kredit som han eller hon kan ta ut på sin deklaration är 1 050 dollar (3 000 dollar x 35 %). Den anställde betalade i praktiken 1 950 dollar för barnomsorgstjänster (3 000 dollar – 1 050 dollar = 1 950 dollar).

Om arbetsgivaren betalar 3 000 dollar till en barnomsorg för en anställds barn sparar den anställde 1 950 dollar. Det är viktigt att notera att arbetsgivaren inte omfattas av begränsningen på 3 000 dollar per barn vid beräkningen av krediten. I genomsnitt kostar heltidsvård för ett barn 5 973 dollar. Besparingarna för de flesta anställda skulle alltså vara betydande, även om barnomsorgsbetalningar som görs utöver 5 000 dollar läggs till den anställdes bruttolön.

Tänk på att om du är bolagiserad och anställd i bolaget kan du också vara berättigad till samma förmåner som du erbjuder resten av dina anställda.

Andra denna skattelättnad på blankett 8882.

8. Investeringskredit för rehabilitering, energi och återbeskogning

Denna skattelättnad gäller för investeringar i återbeskogning, byggnadsrehabilitering och egendom för alternativ energi som används i verksamheten. Krediten uppgår i allmänhet till 10 % av utgifterna och är begränsad till 10 000 dollar per år.

Andra denna skattelättnad på blankett 3468.

9. Increasing Research Activities Credit

Dessa skattelättnader för småföretag är utformade för att uppmuntra inhemsk forskning och utveckling. Beräkningen av krediten kan vara mycket komplicerad, men den kan också ge betydande skattebesparingar.

Denna definition är relativt bred men omfattar aktiviteter som t.ex:

• Utveckling av nya eller förbättrade produkter, processer, eller formler
• Utveckling av prototyper eller modeller
• Utveckling eller ansökan om patent
• Certifieringstestning
• Utveckling av ny teknik
• Miljötestning
• Utveckling eller förbättring av programvaruteknik
• Byggande eller förbättring av tillverkningsanläggningar
• Strömlinjeformning av interna processer

Denna kredit är öppen för privatpersoner, partnerskap och företag och kan täcka upp till 20 % av kostnaderna. Det är dock bara vissa typer av forskning som är kvalificerade, och det kan vara en utmaning att ta reda på om din forskning är kvalificerad. Läs instruktionerna för formulär 6765 eller kontakta en skatteexpert för att ta reda på om din forskning är berättigad.

En annan sak att notera: Småföretag gör inte anspråk på denna kredit direkt. Du lämnar in blankett 8974, som kompenserar upp till 250 000 dollar av det lilla företagets andel av socialförsäkringsskatterna för det året.

10. Small Employer Pension Plan Startup Costs Credit

Detta är en skattelättnad för småföretag som är utformad för att kompensera kostnaderna för att starta en pension. Krediten är begränsad till 500 dollar – eller 50 % av dina startkostnader. Du kan göra anspråk på den för de tre första åren av din plan.

För att vara berättigad måste ditt företag:

• Har färre än 100 anställda som får minst 5 000 US-dollar i ersättning
• Inte ha haft en befintlig 401(k) eller annan kvalificerad pensionsplan under de senaste tre åren

För att göra anspråk på denna skattelättnad ska du fylla i formulär 8881.

11. Work Opportunity Credit

Detta är en skattelättnad som är tillgänglig för företag som anställer anställda som traditionellt sett har haft betydande hinder för anställning. Många arbetssökande upplever ett eller flera hinder för sysselsättning under sin karriär. Även om detta gör det svårare att hitta eller behålla ett jobb är det inte omöjligt. Vissa hinder, t.ex. brist på transporter, är tillfälliga och lättare att åtgärda än andra, t.ex. utbildning, barnomsorg eller funktionshinder.

Det finns 10 kategorier av berättigade arbetstagare, däribland:

• Ex-felons
• Arbetslösa veteraner, inklusive handikappade veteraner
• Långvariga familjebiståndsmottagare
• Sommarungdomsanställda som bor i empowerment zoner

Krediterna beräknas på grundval av de löner som betalas ut till arbetstagarna och kan ge upp till en besparing på 9 000 dollar över två år.

Du måste be en skatteexpert att hjälpa dig att optimera skattekrediten enligt formulär 5884.

12. Empowerment Zone Employment Credit

Här finns en skattelättnad för företag som anställer någon som bor och arbetar i ett låginkomstområde. Det amerikanska bostads- och stadsutvecklingsdepartementet skapade empowerment zones för att stimulera utvecklingen i låginkomstområden. Besök IRS webbplats för att se zonerna.

Och även om empowerment zonerna upphörde att gälla i slutet av 2017, föreskrivs i Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act of 2019 en förlängning av dessa utnämningar till slutet av 2020. Kvalificerade företag kan få upp till 3 000 dollar för varje hel- eller deltidsanställd som bor i en empowerment zone. Detta omfattar upp till 20 % av de första 15 000 dollar i lön.

Andra denna skattelättnad på formulär 8844.

13. New Markets Credit

Denna skattelättnad stöder företag som investerar i kvalificerade samhällsutvecklingsenheter (Community Development Entities, CDE), vilket är organisationer som hjälper samhällen med låga inkomster.

De flesta stödberättigade projekt innebär att man förvärvar, renoverar eller bygger fastigheter i låginkomstområden, t.ex:

• Utbildningsanläggningar eller samhällscentra
• Sjukhus eller sjukvårdsinrättningar
• Industribyggnader som skapar arbetstillfällen
• Anläggningar som betjänar kvinnor, minoriteter eller andra underförsörjda samhällen

Ditt projekt måste ligga inom ett område som har en fattigdomsgrad på 20 % eller med medianfamiljebidrag som inte överstiger 80 % av medianinkomsten i området. När du är klar kan du ansöka om denna skattelättnad på blankett 8874.

14. Tax Cuts and Jobs Act

Sedan 2017 tillåter lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA) ägare av ”genomgångsföretag”, inklusive enmansföretag, S-företag och partnerskap, att dra av upp till 20 % av sina kvalificerade företagsinkomster.

Och även om denna lagstiftning är under utveckling och IRS har satt gränser för den, kan företagare i alla branscher ta ut avdraget på 20 % om de har en beskattningsbar inkomst som understiger 157 500 dollar om de är ensamstående eller 315 000 dollar om de är gifta.

För mer information kan du läsa IRS TCJA comparison for businesses.

15. Extended Paid Leave Benefits Credit

Den första stora lagen som antogs för att hjälpa amerikanska arbetstagare och deras familjer under COVID-19-pandemin var Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Syftet med denna lag var att tillhandahålla utökade betalda sjuklöneförmåner för anställda. En anställd som är sjuk eller i karantän på grund av COVID-19 kommer att få två veckor (upp till 80 timmar) av betald ledighet. Den betalda ledigheten är upp till 511 dollar per dag eller 5 110 dollar sammanlagt.

En anställd som tar hand om någon annan som har karantän eller ett barn vars skola eller barnomsorg är stängd är också berättigad. I detta fall kan de få två tredjedelar av sin lön, upp till 200 dollar per dag i upp till två veckor.

Företag som betalar dessa förmåner är berättigade till en helt återbetalningsbar skattekredit som är lika stor som de obligatoriska utbetalningarna av sjuklöneförmåner. Dessa skattekrediter är för närvarande tillgängliga för betalda semesterförmåner till och med den 31 mars 2021 och kan begäras på ett företags kvartalsvisa skattedeklarationer för anställning (formulär 941).

För mer information om COVID-19 skattekrediter för betalda semesterförmåner, se denna FAQ.

16. Krediter för att behålla anställda

Också som ett svar på COVID-19 skapades en skattekredit som en del av CARES-lagen för att hjälpa till att ge företag incitament att behålla sina anställda på lönelistan. Ett företag är berättigat till Employee Retention Credit (kredit för bibehållande av anställda) om det fortfarande håller sina anställda anställda anställda trots en företagsnedläggning eller en nedgång i företagets intäkter. Denna kredit är värd upp till 5 000 dollar för 2020 och 7 000 dollar för 2021.

För att kunna göra anspråk på den nya krediten kommer berättigade arbetsgivare att rapportera sina totala kvalificerade löner och de relaterade sjukförsäkringskostnaderna på sina kvartalsvisa skattedeklarationer för anställning (formulär 941).

Slutsats

Du bör veta att det inte är en engångsföreteelse att göra anspråk på en skattekredit. Det är något som du måste se över noggrant varje år vid beskattningstillfället eftersom din rätt till vissa skattelättnader kommer att förändras. Du kan till exempel begära en skattelättnad för ett företagsköp eller en affärsverksamhet endast för det år då du började använda produkten (t.ex. ett elfordon) eller utföra verksamheten (t.ex. forskning och utveckling), inte varje år i all oändlighet. Omvänt kan du i takt med att ditt företag utvecklas kunna göra anspråk på skattelättnader som inte var tillgängliga för dig tidigare.

Skattelättnader för småföretag kan vara svåra att analysera och utmanande att hålla reda på, men de är värda varje minut av din tid – eller kostnaden för en kvalificerad skatteexpert för att se över de skattelättnader som ditt företag kan komma i fråga för.

Ett sätt att göra saker och ting enklare vid beskattningstillfället är att ha ordning på alla dina bokföringstal. Många molnbokföringslösningar kategoriserar och presenterar småföretagens ekonomiska information i skattefärdiga redovisningsrapporter.

En liten organisation och undersökning av småföretagens skattelättnader räcker långt!

Detta inlägg uppdaterades i februari 2021.

.