Viziunea anilor 2020: Tech transformation on tap

„Părți semnificative ale fluxului de lucru al auditului, inclusiv lucrul cu tehnologiile de audit, vor fi centralizate pentru a profita de procesele repetabile cu profesioniști foarte bine pregătiți pentru o calitate sporită”, a spus el. „Asigurarea va avea un domeniu de aplicare mai larg și va fi mai mult în timp real.”

MANAGEMENTUL PRACTICII

Managementul practicii în firmele de contabilitate și în departamentele financiare ale companiilor se va confrunta cu o provocare pe măsură ce modelele organizaționale se vor schimba pentru a se adapta tehnologiei. În mod tradițional, aceste modele au avut forma unei piramide, cu o mulțime de lucrători mai puțin experimentați în partea de jos și liderii firmei sau ai departamentului în partea de sus.

Dar în anii 2020, tehnologia se va ocupa din ce în ce mai mult de o mulțime de abilități de bază pe care tinerii contabili le realizau la intrarea în profesie. Acest lucru ar putea crea o preocupare legată de pipeline pentru firme.

„Tehnologia, cel mai probabil, va înlocui personalul”, a spus Lager. „Și de unde credeți că vom lua parteneri? De la personalul nostru. Aceștia își croiesc drum prin firmă. Deci, de unde va veni fondul nostru de talente? Nu cred că profesia are vreun răspuns la această întrebare în acest moment, așa că asta mă îngrijorează.”

Se poate ca posturile de audit și de conformitate la nivel de începători din trecut să se transforme în roluri cu valoare adăugată sau de consultanță pentru contabilii aflați la începutul carierei. Jamie L. Wilkey, partener la Lauterbach & Amen, a declarat că, în ultimii cinci ani, firma cu sediul în Illinois, cu cinci parteneri, a experimentat deja începutul acestei schimbări.

În timp ce liniile de servicii tradiționale de impozitare și audit au asigurat o bază solidă și profitabilă a firmei, creșterea la nivelul rezultatului final vine din serviciile în care firma poate adăuga valoare și expertiză la operațiunile unui client. Ea se așteaptă ca această tranziție să continue.

„Tendințele tehnologice vor continua să ofere o eficiență îmbunătățită pentru serviciile legate de conformitate pe care le oferă firmele”, a spus Wilkey. „Dar expertiza, conștientizarea nevoilor clienților și capacitatea de a formula o soluție eficientă vor fi la mare căutare și este ceva ce tehnologia nu poate înlocui.”

MANAGEMENT ACCOUNTING

Oportunitățile și riscurile asociate cu tehnologia vor face ca o abordare holistică a managementului riscului să fie mai importantă ca niciodată în următorii 10 ani, potrivit lui Brenda Morris, CPA, CGMA, partener la CSuite Financial Partners, o firmă de servicii financiare executive.

„Recomand un proces continuu și robust de evaluare a riscurilor întreprinderii, care să fie dinamic și în care să fie implicați toți membrii cheie ai echipei”, a spus Morris, „și un proces de planificare strategică care să includă modul de optimizare a tehnologiilor existente, dar care, de asemenea, să pună accentul pe ceea ce este în curs de desfășurare și pe ceea ce urmează să se întâmple, astfel încât să fie pregătiți să acționeze la momentul potrivit în mod proactiv, nu reactiv”.”

Implementarea continuă a noilor tehnologii în cadrul organizațiilor va necesita mai multă colaborare între liderii executivi în următorii 10 ani, a declarat Sandy Cockrell, CPA, managerul programului CFO al Deloitte. Acest lucru ar putea duce la o estompare a liniilor în cadrul C-suite, a spus el.

Resursele de leadership de gândire ale CGMA care explorează viitorul finanțelor – inclusiv modul în care se schimbă modelele de afaceri, rolul în expansiune al funcției financiare și modul în care mentalitatea și rolul profesionistului financiar continuă să evolueze – pot fi găsite în fila „Resources” de pe cgma.org.

Între timp, perturbarea forței de muncă rezultată din pensionarea generației Baby Boomer va continua să crească, potrivit lui Bob Sannerud, CPA, CGMA, CFO al Life Link III, un furnizor de transport medical aerian de urgență cu sediul în Minnesota.

„Peste zece ani, ultimii dintre cei din generația Boomers vor atinge vârsta de 65 de ani și vor fi poziționați să iasă de pe piața muncii”, a spus Sannerud. „Acest lucru va servi la continuarea deficitului actual de angajați și va continua presiunea de a face mai mult cu mai puține resurse – angajați, bani, ore de muncă.”

Pe măsură ce Baby Boomers vor părăsi forța de muncă, profesia va cunoaște o schimbare demografică. Generațiile mai tinere care îi vor înlocui pe cei din generația Boomers vor fi mai diverse și vor avea priorități și idealuri diferite. Sondajele efectuate în rândul membrilor Generației Z care intră la locul de muncă arată că aceștia preferă să lucreze într-un cadru privat, mai degrabă decât într-un birou deschis, și apreciază feedback-ul din partea managerilor lor, precum și incluziunea în ceea ce privește genul, etnia și identitatea sexuală. Marianela del Pino-Rivera, CPA, fondator al Del Pino Rivera CPA din Bowie, Maryland, a declarat că aceste schimbări vor face ca în anii următori să fie important pentru contabilii să dezvolte competențe culturale. Competența culturală este abilitatea de a învăța despre și de a naviga cu respect în mai multe culturi ale căror valori, credințe, atitudini, obiceiuri și limbi sunt diferite de ale noastre. Del Pino-Rivera a spus că ieșirea și lucrul în diverse comunități, adresarea de întrebări adecvate și, mai ales, ascultarea pot ajuta la obținerea acestor competențe.

„De exemplu, în comunitatea cubaneză, afacerile se desfășoară diferit față de comunitatea mexicano-americană”, a spus ea. „Cred că dacă aveți dorința de a învăța și sunteți dispus să participați la unele evenimente în afara biroului și doar să întrebați și să ascultați, veți dobândi competențe culturale.”

PLANIFICARE FINANCIARĂ ȘI PERSONALĂ

Automatizați, dar comunicați: Acesta ar putea foarte bine să fie un slogan pentru practicienii fiscali CPA în anii 2020. Automatizarea reprezintă o înflorire care urmează să vină a unor tehnologii care acum sunt doar în floare. Tehnologiile menționate mai sus, cum ar fi analiza datelor și inteligența artificială, precum și automatizarea sarcinilor adecvate pregătirii declarațiilor fiscale, vor continua să devină din ce în ce mai proeminente, au spus CPA. Consilierea fiscală și comunicările cu clienții incidente pregătirii declarațiilor vor continua să se desfășoare din ce în ce mai mult prin intermediul canalelor digitale, cum ar fi chat-ul video sau mesageria securizată. Cu toate acestea, practicienii trebuie să mențină valoarea tradițională a personalizării. În acest fel, clienții fiscali – și personalul – vor interacționa în moduri la care s-au obișnuit în alte contexte de servicii de afaceri.

„Interacțiunea cu clienții va continua să fie mai frecventă și digitală”, a declarat Steven Kurinsky, CPA, CGMA, manager fiscal și vrăjitor de servicii de afaceri la DeLeon & Stang CPAs and Advisors din Leesburg, Va. „Majoritatea clienților doresc un consilier la care să poată apela de mai multe ori pe an, nu doar atunci când trebuie să își plătească impozitele.” În ceea ce privește personalitățile lor mai publice, practicile fiscale se vor baza din ce în ce mai mult pe social media pentru marketing și relații publice, a adăugat el.

În ceea ce privește declarațiile fiscale în sine, „producția de declarații fiscale pentru întreprinderi și persoane fizice va continua să fie automatizată”, a spus Kurinsky. „Ar trebui să îmbrățișăm tehnologia care ne va ajuta să ne îndeplinim rolurile de introducere a datelor, astfel încât să ne putem concentra timpul pe munca de nivel superior. Un robot ar putea înlocui nevoia noastră de a acționa ca și contabili, dar clienții noștri vor continua să ne caute sfatul pentru strategia de afaceri, strategia fiscală și operațiunile de afaceri” (a se vedea, de asemenea, rubrica lui Kurinsky „Tax Practice Management: Implementarea automatizării fiscale și a fluxului de lucru digital”, The Tax Adviser, sept. 2019).

Taxele cu valoare fixă vor deveni mai răspândite în planificarea financiară personală în următorul deceniu, potrivit lui David Oransky, CPA/PFS, planificator financiar la Laminar Wealth din Chesterfield, Mo. El a spus că ascensiunea tehnologiei va face dificil pentru planificatorii financiari personali să ofere valoare doar prin gestionarea portofoliilor de investiții.

Consilierii vor trebui să se concentreze din ce în ce mai mult pe optimizarea vieții financiare a clienților și pe minimizarea impozitelor, a spus Oransky.

„Pe măsură ce serviciile și valoarea furnizată se extind dincolo de activele de investiții, atât consumatorii, cât și consilierii vor începe să pună la îndoială validitatea onorariilor bazate pe active ca fiind un indicator adecvat pentru valoarea relației”, a spus Oransky. „Vom vedea mai multe onorarii fixe în dolari, care pun mai puțin accent pe mărimea portofoliului administrat și mai mult pe complexitatea vieții financiare a clientului.”

Importanța responsabilității sociale pentru generațiile tinere de astăzi va fi, de asemenea, o parte a schimbării de accent pentru planificatorii financiari personali, potrivit lui Susan Tillery, CPA/PFS, președinte și co-fondator al Paraklete Financial din Atlanta.

„Profesia de planificare financiară personală, familiile și comunitățile vor fi transformate prin punerea familiilor și a comunității pe primul loc”, a spus Tillery. „Declarațiile de misiune ale familiilor și obiectivele care le însoțesc se vor concentra atât pe familie, cât și pe comunitate, iar planul financiar al clientului va sprijini planul de viață al clientului/familiei.”

EVOLUȚIA CPA

În anticiparea schimbărilor care vor veni pentru profesia de CPA în anii 2020 și în anii următori, AICPA și Asociația Națională a Consiliilor de Stat de Contabilitate lucrează pentru a evolua cerințele inițiale ale licenței de CPA. Acest proiect CPA Evolution va continua până în 2020 și este conceput pentru a ajuta profesia să continue să servească interesul public, sprijinind în același timp nevoile de afaceri care se schimbă rapid.

Celelalte schimbări se vor reflecta și în mediul academic de contabilitate, pe măsură ce colegiile și universitățile continuă să își adapteze programele de studii pentru a-i ajuta pe studenți să își dezvolte abilitățile care le vor fi cele mai utile în profesie. O parte din această adaptare va include actualizarea programelor de studii pentru a integra abilitățile tehnologice care devin esențiale în profesie. Evoluția cursurilor de contabilitate va avea loc pe măsură ce educatorii din toate domeniile vor fi provocați să se adapteze la noile metode de predare bazate pe tehnologie, deoarece diplomele și cursurile online par destinate să crească în popularitate.

Materialul testat la examenul CPA va continua, de asemenea, să reflecte schimbările. Echipa AICPA Examinations a dezvoltat mecanisme pentru a se asigura că Blueprints-ul examenului CPA, care descrie competențele ce urmează a fi testate, este actualizat atât de frecvent cât este necesar pentru a conține informațiile pe care contabilii autorizați recent trebuie să le cunoască pentru a se descurca în munca lor.

Între timp, contabilii individuali vor continua să evalueze oportunitățile pe măsură ce acestea apar și să învețe noi modalități de a valorifica procesele facilitate de tehnologie.

„Cred că contabilul va arăta foarte diferit peste 10 ani”, a spus Lager. „Ceea ce facem pentru public va fi foarte diferit.”

.