Trust Me, You’re You’re Gonna Like This – The See-Through Trust as a Beneficiary

Creditul fotografiei: diedoe

Un domeniu care este deseori neglijat în discuțiile despre IRA-uri și desemnarea beneficiarului este utilizarea unui trust ca beneficiar. O parte din motivul din spatele acestui lucru poate fi complexitatea percepută a trusturilor în general; în orice caz, nu este atât de complicat pe cât pare și poate fi benefic, în funcție de circumstanțele dumneavoastră. Discutăm aici în mod special despre trustul „see-through”, deoarece acest tip de trust este cel mai potrivit pentru desemnarea beneficiarului IRA și al Planului de pensionare calificat.

Fiducia de tip „See-Through Trust” ca beneficiar

Dacă desemnați un trust ca beneficiar al IRA sau al Planului de pensionare calificat (QRP), trustul ar trebui să fie configurat cu anumite proprietăți asociate cu acesta:

• fideiusiunea trebuie să fie valabilă în conformitate cu legislația statului proprietarului planului;
• fideiusiunea trebuie să fie irevocabilă la decesul proprietarului planului;
• beneficiarii fiduciari trebuie să fie identificabili;
• TOȚI beneficiarii trustului trebuie să fie persoane fizice (nu poate fi un alt trust); și
• documentația trustului trebuie să fie livrată administratorului sau custodelui planului până la data de 31 octombrie a anului următor anului de deces al titularului planului.

După ce sunt luate împreună, aceste proprietăți descriu un trust „see-through” sau „look-through”. Alte tipuri de trusturi ar putea fi eligibile ca beneficiari, dar trustul de tip „see-through” oferă posibilitatea de a promulga un rollover (un transfer de la fiduciar la fiduciar) către o IRA moștenită în beneficiul beneficiarilor individuali, în cazul în care există mai mulți beneficiari. Cu această posibilitate, beneficiarii dvs. pot împărți IRA în IRA moștenite separate și pot întinde plățile pe durata de viață individuală a fiecărui beneficiar, în loc ca toți beneficiarii să fie nevoiți să folosească durata de viață a celui mai în vârstă beneficiar pentru calcularea distribuției minime obligatorii (RMD).

De ce?

Ați putea dori să folosiți un trust ca beneficiar, deoarece este mult mai simplu să faceți modificări la documentele trustului decât să depuneți formulare suplimentare de desemnare a beneficiarilor la administratorul planului dvs. Trustul oferă, de asemenea, o flexibilitate suplimentară. De exemplu, dacă ați dori ca IRA-ul dvs. să fie distribuit celor trei copii ai dvs. și, în cazul în care unul sau mai mulți dintre copiii dvs. ar deceda înaintea dvs., atunci ați dori ca partea acelui copil să fie împărțită în mod egal între moștenitorii acelui copil – și așa mai departe, și așa mai departe. Acest tip de limbaj nu se potrivește întotdeauna foarte bine cu formularul standard de desemnare a beneficiarului IRA, dar un trust ar putea descrie destul de ușor această situație la infinit.

În plus, ați putea dori să includeți anumite dispoziții într-un trust pentru a vă îndeplini dorințele. De exemplu, s-ar putea să doriți să includeți o dispoziție privind cheltuielile de economisire, care ar putea controla valoarea distribuțiilor pe un program specificat, mai degrabă decât o distribuție în sumă forfetară.

Alte dispoziții ar putea asigura că, de exemplu, copiii dintr-o căsătorie anterioară vor primi beneficii din cont, pe lângă soțul actual. Acest lucru este adesea tratat prin intermediul unui trust QTIP.

.