ERISA vs. non-ERISA. Care este diferența?

Dacă dețineți o afacere, este posibil să auziți termenii ERISA și non-ERISA. Acestea sunt două tipuri diferite de planuri de pensionare pe care le puteți oferi angajaților dumneavoastră. Un plan ERISA este unul la care veți contribui în calitate de angajator, egalând intrările participanților. Planurile ERISA trebuie să respecte regulile Legii privind securitatea veniturilor din pensii ale angajaților (Employee Retirement Income Security Act), de la care planul și-a câștigat numele. Planurile non-ERISA nu implică contribuții din partea angajatorului și nu trebuie să respecte prevederile legii. Aflați care este planul pe care legile federale obligă întreprinderea dumneavoastră să îl aibă.

Ce este ERISA?

ERISA este o lege federală promulgată în 1974 pentru a stabili un standard minim pentru planurile de pensii și de sănătate din industriile private. Un plan de pensionare sau de sănătate aprobat deERISA respectă standardele dinEmployee Retirement Income Security Act. În conformitate cu această lege, planurile de pensii și de sănătate stabilite în mod voluntar de către angajatori, inclusiv planurile 403(b) și 401(k), trebuie să respecte cel puțin standardele federale minime. Aceste standarde sunt menite să protejeze angajații acoperiți și angajatorul.

• Angajații trebuie să primească informații despre caracteristicile și finanțarea planului.
• Cei care controlează activele de pensionare trebuie să aibă responsabilități fiduciare, sau responsabilitatea de a veghea la interesele participanților.
• Planul trebuie să stabilească un proces de plângere și de apel pentru ca angajații să obțină beneficii.
• Participanții trebuie să își păstreze dreptul de a intenta acțiuni în justiție pentru beneficii și încălcări ale obligațiilor fiduciare.
• Contribuțiile la planul de pensionare trebuie să fie deductibile fiscal.
• Angajații trebuie să aibă dreptul de a-și păstra temporar asigurarea de sănătate după evenimente precum încetarea contractului de muncă.
• Planurile nu trebuie să discrimineze niciun angajat pe baza unui factor de sănătate sau de invaliditate.

Legea privind securitatea veniturilor din pensii ale angajaților stabilește reguli specifice pe care trebuie să le respecte toate companiile cu planuri de pensionare voluntară conforme cu ERISA. Legea instituie cerințe fiduciare, reguli de raportare,protocoale de corectitudine și multe altele pentru protecția angajaților participanți. Cerințele ERISA reprezintă cea mai bună practică pentru organizațiile cu planuri de pensionare, dar, în ultimă instanță, este la latitudinea întreprinderii să stabilească sau nu planuri de pensionare pentru început.

Ce este non-ERISA?

Un plan de pensionare non-ERISA este un plan 403(b) la care angajatorul nu contribuie. Toate planurile bisericii sunt non-ERISA. Dacă organizația dvs. este o biserică, veți avea un plan special 403(b)(9) Church Plan care va fi clasificat automat ca non-ERISA. Planurile non-ERISA nu vin cu aceeași valoare de protecție ca și planurile ERISA. Ambele tipuri de planuri vor trebui să se conformeze reglementărilor stabilite de Internal Revenue Service (IRS), dar numai planurile ERISA vor trebui, de asemenea, să se supună reglementărilor Departamentului Muncii în conformitate cu Legea privind securitatea veniturilor din pensii ale angajaților (Employee Retirement Income Security Act). Doar anumite tipuri de organizații pot folosi în mod legal planuri de pensionare non-ERISA.

Ce plan este potrivit pentru compania dumneavoastră?

Cele mai multe planuri non-ERISA există la biserici, organizații religioase, școli publice, spitale și organizații non-profit. Întreprinderea de afaceri tipică trebuie să utilizeze planurile de pensii ERISA pentru securitatea angajatorului și a angajaților în conformitate cu legea federală. Legea privind securitatea veniturilor de pensionare a angajaților (Employee Retirement IncomeSecurity Act) face ca planurile conforme să fie obligatorii pentru toate corporațiile care oferă beneficii de sănătate și de pensionare care nu sunt scutite de această regulă. Bisericile și entitățile guvernamentale sunt cele mai frecvente organizații pe care ERISA nu le acoperă. În cazul în care compania dumneavoastră înființează un plan în afara SUA pentru angajații străini nerezidenți, de asemenea, nu va trebui să respectați cerințele ERISA.

Dacă intenționați să înființați conturi de pensie pentru angajații dumneavoastră, colaborați cu un avocat care să vă ajute să înțelegeți cerințele ERISA vs. cele care nu sunt incluse în ERISA. Alegerea unei clasificări greșite a planului de pensionare poate veni cu sancțiuni semnificative pentru afacerea dvs. din partea IRS și/sau a Departamentului Muncii. De asemenea, ați putea lua în considerare un plan de pensii simplificat pentru angajați sau un cont individual de pensie care să nu fie supus reglementărilor complexe ale ERISA. Consultați un profesionist pentru asistență suplimentară privind stabilirea de beneficii de pensionare pentru lucrătorii dumneavoastră.

.