Twój kompletny przewodnik po ulgach podatkowych dla małych firm w USA w 2021 roku

Porady podatkowe

Jako mała firma, masz prawo ubiegać się o ulgi podatkowe, które zmniejszają kwotę podatku płaconego rządowi. Firmy każdej wielkości zazwyczaj ubiegają się o ulgi podatkowe (oraz ich kuzynów, odliczenia podatkowe) w ramach corocznego procesu składania zeznań podatkowych.

Jednakże, czas podatkowy zazwyczaj wywołuje niepokój i zamieszanie wśród wielu właścicieli firm. Dlatego właśnie rozkładamy na czynniki pierwsze wszystko, co musisz wiedzieć o ulgach podatkowych dla małych firm, w tym:

• Czym są ulgi podatkowe i dlaczego istnieją?
• Jaka jest różnica między ulgami podatkowymi a odliczeniami podatkowymi?
• Wyczerpująca lista ulg podatkowych dla małych firm, o których musisz wiedzieć
• Szczególne ulgi podatkowe stworzone w celu wspierania małych firm poprzez COVID-19

Ten przewodnik pomoże właścicielom małych firm zrozumieć siłę ulg podatkowych i odkryć, które z nich są istotne dla Twojego przedsiębiorstwa.

Co to są ulgi podatkowe dla małych firm i dlaczego istnieją?

Rządy na całym świecie „nagradzają” osoby i firmy ulgami podatkowymi za małe i duże czyny, takie jak wzmacnianie gospodarki, walka ze zmianami klimatycznymi, bycie pracodawcą i poprawianie życia innych ludzi.

Kredyty podatkowe są oferowane firmom jako zachęta do działań, które przynoszą korzyści pracownikom, określonym branżom i całemu społeczeństwu. Na przykład, firmy mogą ubiegać się o ulgi podatkowe za prowadzenie badań i rozwoju (poprawa społeczeństwa/przemysłu), zapewnienie świadczeń dla swoich pracowników (poprawa życia ludzi), oraz zakup pojazdów elektrycznych (walka ze zmianami klimatycznymi).

Ważne jest, aby być świadomym ulg podatkowych, do których Twoja mała firma może się kwalifikować, ponieważ mogą one mieć znaczący wpływ na Twój wynik finansowy. To dlatego, że ulgi podatkowe zmniejszają rzeczywisty podatek, który płacisz jako właściciel małej firmy.

W rzeczywistości, ulgi podatkowe dla małych firm są dolar za dolara. Oznacza to, że każdy dolar kredytu obniża Twój podatek o pełnego dolara. Jest to bardzo ważne dla małych firm, ponieważ pozwala na odzyskanie części kosztów prowadzenia firmy i zatrzymanie bardzo potrzebnego kapitału, który pozwoli Ci się rozwijać i prosperować.

Jeśli jesteś winien $15,000 w podatkach dla małych firm, na przykład, ale ubiegasz się o $5,000 ulgi podatkowej, możesz odjąć tę pełną kwotę od swojego rachunku podatkowego. Twój nowy rachunek podatkowy wynosiłby $10,000. Small business tax credits add up quickly!

It dosally pays to pay attention to the way small business tax credits-and your very own business change. Jest to czynność, którą Ty i Twój specjalista podatkowy będziecie chcieli zaplanować na każdy rok w czasie podatkowym.

Jaka jest różnica między ulgą podatkową a odliczeniem podatkowym?

Prawdopodobnie słyszałeś o odliczeniach podatkowych. Jako właściciel małej firmy, otrzymujesz ulgę podatkową na każdy wydatek związany z biznesem, który odliczasz od podatku, w tym czynsz, materiały eksploatacyjne, podróże i subskrypcje związane z biznesem.

Odliczenia zmniejszają twój dochód do opodatkowania, więc każdy dolar odliczenia zmniejszy twój całkowity podatek o procent tego odliczenia, w zależności od twojego przedziału podatkowego. Odliczenia podatkowe stają się bardziej wartościowe, gdy wzrasta Twój dochód do opodatkowania. Na przykład, jeśli jesteś w 15% progu podatkowym, każdy dolar ulgi obniża Twój podatek o 15 centów. Jeśli jesteś w przedziale 35%, ten sam dolar odliczenia obniża Twój podatek o 35 centów.

W przeciwieństwie do tego, kredyty podatkowe są jak turbodoładowane odliczenia podatkowe, ponieważ każdy dolar kredytu obniża Twój podatek o pełnego dolara. Dodatkowo, kredyty podatkowe są bardziej wartościowe dla podatników z niższych przedziałów podatkowych. Jeśli jesteś w 35% przedziale, potrzebujesz $2,857 w odliczeniach, aby wyrównać $1,000 kredytu. W 15% przedziale, potrzebujesz aż $6,667 w odliczeniach, aby wyrównać ten $1,000 kredyt.

Sixteen Tax Credits You Should Know About

Czy jesteś gotowy na dobre rzeczy? Przejrzyj poniższą listę, aby sprawdzić, czy Twój mały biznes kwalifikuje się do którejś z tych cennych ulg podatkowych. Ta wyczerpująca kompilacja nie zawiera każdej dostępnej ulgi podatkowej dla małych firm (niektóre z nich są bardzo niejasne!), ale są to te, o których wiele małych firm powinno wiedzieć i potencjalnie je realizować.

Słowo przestrogi: Zanim zaczniesz sumować swoje oszczędności, pamiętaj, że te kredyty podatkowe dla małych firm mają limity i kwalifikacje, które Twoja firma musi spełnić, aby otrzymać kredyt. Zaznacz te, które wydają się dobrze dopasowane i zanotuj, aby przedyskutować je z zaufanym specjalistą podatkowym.

1. General Business Tax Credit

Ta ogólna ulga podatkowa składa się z szeregu indywidualnych ulg podatkowych mających na celu zmotywowanie właścicieli firm do podjęcia określonych działań, takich jak zakup kwalifikowanych pojazdów elektrycznych, wejście na nowe rynki i zatrzymanie pracowników. Niektóre z tych ulg podatkowych są omówione poniżej.

Będziesz musiał wypełnić osobny formularz dla każdej z tych ulg, a następnie możesz je wszystkie zsumować na formularzu General Business Tax Credit-Form 3800.

2. Credit for Small Employer Health Insurance Premiums

Jeśli chcesz zapewnić ubezpieczenie zdrowotne swoim pracownikom – i uzyskać ulgę podatkową w tym procesie – ta ulga jest dla Ciebie. Według IRS, ulga może wynieść do 50% składek zapłaconych za ubezpieczenie zdrowotne w ramach kwalifikującej się umowy, lub, jeśli jesteś pracodawcą zwolnionym z podatku, do 35% zapłaconych składek. Tak czy inaczej, jest to znacząca ulga podatkowa.

Kwalifikujesz się na ten rok, jeśli:

• Płaciłeś składki na ubezpieczenie zdrowotne dla pracowników, które zakupiłeś poprzez SHOP Marketplace w ramach kwalifikującej się umowy.
• Miałeś mniej niż 25 pełnoetatowych pracowników w roku podatkowym
• Płaciłeś średnie roczne wynagrodzenie za rok podatkowy poniżej $56,000 (jest to liczba z roku 2020, która może ulec zmianie każdego roku)

Aby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat Small Business Health Care Credit, odwiedź Instrukcje IRS dla Formularza 8941 (2020). Możesz wypełnić wniosek na formularzu 8941.

3. Credit for Paid Family and Medical Leave

Ten kredyt podatkowy został autoryzowany przez kongres w 2017 roku, aby zmotywować właścicieli małych firm do zapewnienia płatnego urlopu swoim pracownikom objętym Family and Medical Leave Act. Zapewnia on niektórym pracownikom do 12 tygodni bezpłatnego, chronionego pracą urlopu plus dostęp do grupowych świadczeń zdrowotnych, każdego roku.

Powody do urlopu obejmują narodziny dziecka lub nagłą sytuację zdrowotną w rodzinie. IRS mówi, że kwalifikujący się pracodawcy mogą ubiegać się o kredyt, który jest równy procentowi wynagrodzenia, które płacą kwalifikującym się pracownikom, podczas gdy są oni na urlopie rodzinnym i medycznym.

Mali właściciele firm kwalifikują się do tego kredytu podatkowego, jeśli mają pisemną politykę, która spełnia wymagania, w tym zapewnienie co najmniej dwóch tygodni płatnego urlopu rodzinnego i medycznego każdego roku dla wszystkich kwalifikujących się pracowników, którzy pracują w pełnym wymiarze godzin. (Jest to proporcjonalne dla pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin.) Płatny urlop nie powinien również wynosić mniej niż 50% wynagrodzenia normalnie wypłacanego pracownikowi.

W roku 2020 i 2021, kwalifikujący się pracownicy muszą przepracować co najmniej rok dla pracodawcy i zarobić mniej niż $78,000 w poprzednim roku. Ulga podatkowa wynosi od 12,5% do 25% wynagrodzenia wypłacanego kwalifikującym się pracownikom na urlopie rodzinnym lub medycznym przez okres do 12 tygodni, w zależności od wysokości normalnych zarobków pracownika.

Więcej informacji na temat tej ulgi podatkowej można znaleźć w Instrukcji IRS do formularza 8994. Możesz zgłosić roszczenie na formularzu 8994.

4. Alternative Fuel Credits

Te niszowe ulgi podatkowe są obliczane na podstawie kosztów związanych z produkcją paliw na bazie alkoholu, takich jak metanol i etanol oraz innych paliw alternatywnych, w tym biodiesla lub odnawialnego oleju napędowego. Chodzi o to, aby zachęcić właścicieli firm do inwestowania w inne paliwa, aby zmniejszyć zależność USA od importowanej ropy naftowej.

Proszę zauważyć, że będą one miały zastosowanie tylko wtedy, gdy jesteś zaangażowany w produkcję paliw, a nie ich konsumpcję.

5. Alternative Motor Vehicle Credit

Korzystaj z kredytu podatkowego w wysokości do $8,000, który zachęca do zakupu pojazdu napędzanego alternatywnym źródłem paliwa. Nie dotyczy to pojazdów hybrydowych lub elektrycznych, ponieważ korzystają one z konwencjonalnych źródeł paliwa.

Obecnie IRS uznaje tylko kilka pojazdów, w tym Mercedes-Benz 2012 F-Cell oraz samochody z serii Honda FCX Clarity, z których wszystkie korzystają z technologii wodorowych ogniw paliwowych. Możesz ubiegać się o tę ulgę podatkową na formularzu 8910.

Pokrewne ulgi podatkowe obejmują:

• Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit (Form 8911)
• Qualified Electric Vehicle Credit (Form 8834)

6. Disabled Access Credit

Ta ulga podatkowa zachęca firmy do uczynienia swoich biur i innych obiektów w pełni dostępnymi dla osób niepełnosprawnych. Może to obejmować instalację podjazdów, ulepszenie magazynów i witryn, modernizację toalet i dostarczenie tekstu w alfabecie Braille’a.

Twoja mała firma kwalifikuje się do tej ulgi, jeśli ma całkowity dochód w wysokości $1 mln lub mniej, lub ma 30 lub mniej pełnoetatowych pracowników. Możesz pokryć do 50% wydatków związanych z dostępem dla osób niepełnosprawnych w zakresie od $250 do $10,000. Maksymalny dostępny kredyt to $5,000 na $10,000 wydatków.

Ubiegaj się o ten kredyt na formularzu 8826.

7. Credit for Employer-Provided Childcare Facilities and Services

Oto ulga podatkowa dla firm, które bezpośrednio opłacają wydatki na opiekę nad dziećmi swoich pracowników lub pomagają swoim pracownikom w zapewnieniu opieki nad dziećmi. Ulga wynosi 25% wydatków, plus 10% wydatków na opiekę nad dzieckiem, do $150,000 rocznie

Fajny fakt: Pracownicy mogą w rzeczywistości odnieść większe korzyści z Employer-Provided Child Care Tax Credit niż z Child and Dependent Care Tax Credit, o który mogliby się ubiegać na własnym zeznaniu podatkowym. Załóżmy, że pracownik płaci $3,000 za opiekę nad dzieckiem, maksymalny kredyt, jaki może wziąć na swoim zeznaniu podatkowym to $1,050 ($3,000 x 35%). Pracownik efektywnie zapłacił $1,950 za usługi opieki nad dzieckiem ($3,000 – $1,050 = $1,950).

Jeśli pracodawca płaci $3,000 na opiekę nad dzieckiem pracownika, pracownik oszczędza $1,950. Ważne jest, aby zauważyć, że pracodawca nie podlega limitowi $3,000 na dziecko przy obliczaniu kredytu. Średnio, opieka nad dzieckiem w pełnym wymiarze godzin wynosi $5,973. Tak więc, oszczędności dla większości pracowników byłyby znaczne, chociaż płatności za opiekę nad dzieckiem powyżej $5,000 są dodawane do zarobków brutto pracownika.

Pamiętaj, jeśli jesteś zarejestrowany i jesteś pracownikiem korporacji, możesz również kwalifikować się do tych samych korzyści, które oferujesz reszcie swoich pracowników.

Ubiegaj się o tę ulgę podatkową na formularzu 8882.

8. Ulga inwestycyjna na odnowę, energię i zalesianie

Ta ulga podatkowa dotyczy inwestycji w zalesianie, odnowę budynków i alternatywne źródła energii używane w biznesie. Ulga wynosi ogólnie 10% wydatków i jest ograniczona do $10,000 rocznie.

Ubiegaj się o tę ulgę podatkową na formularzu 3468.

9. Increasing Research Activities Credit

Te ulgi podatkowe dla małych firm mają na celu zachęcenie do prowadzenia krajowych badań i rozwoju. Obliczanie kredytu może być bardzo skomplikowane, ale może również zapewnić znaczne oszczędności podatkowe.

Ta definicja jest stosunkowo szeroka, ale obejmuje działania takie jak:

• Rozwijanie nowych lub ulepszonych produktów, procesów, lub formuł
• Rozwój prototypu lub modelu
• Rozwój lub ubieganie się o patenty
• Badania certyfikacyjne
• Rozwój nowej technologii
• Badania środowiskowe
• Rozwijanie lub ulepszanie technologii oprogramowania
• Budowanie lub ulepszanie zakładów produkcyjnych
• Usprawnianie procesów wewnętrznych

Kredyt ten jest otwarty dla osób fizycznych, spółek i korporacji i może pokryć do 20% wydatków. Jednak tylko niektóre rodzaje badań się kwalifikują, a sprawdzenie, czy Twoje się kwalifikują może być trudne. Sprawdź instrukcje do formularza 6765 lub skonsultuj się z ekspertem podatkowym, aby dowiedzieć się, czy twoje badania się kwalifikują.

Inna rzecz do zauważenia: Małe firmy nie ubiegają się o ten kredyt bezpośrednio. Składasz formularz 8974, który wyrównuje do $250,000 udziału tej małej firmy w podatkach socjalnych za ten rok.

10. Small Employer Pension Plan Startup Costs Credit

Jest to ulga podatkowa dla małych firm mająca na celu zrekompensowanie kosztów związanych z rozpoczęciem działalności emerytalnej. Ulga jest ograniczona do $500 – lub 50% kosztów rozpoczęcia działalności. Możesz się o nią ubiegać przez pierwsze trzy lata trwania planu.

Aby się kwalifikować, twoja firma musi:

• Mieć mniej niż 100 pracowników, którzy otrzymują co najmniej $5,000 wynagrodzenia
• Nie mieć istniejącego 401(k) lub innego kwalifikującego się planu emerytalnego przez ostatnie trzy lata

Aby ubiegać się o tę ulgę podatkową, wypełnij formularz 8881.

11. Work Opportunity Credit

Jest to ulga podatkowa dostępna dla firm zatrudniających pracowników, którzy tradycyjnie napotykali na znaczące bariery w zatrudnieniu. Wiele osób poszukujących pracy doświadcza jednej lub więcej barier w zatrudnieniu podczas swojej kariery zawodowej. Chociaż to sprawia, że znalezienie lub utrzymanie pracy jest trudniejsze, nie jest to niemożliwe. Niektóre bariery, takie jak brak transportu, są tymczasowe i łatwiejsze do rozwiązania niż inne, takie jak edukacja, opieka nad dziećmi czy niepełnosprawność.

Istnieje 10 kategorii kwalifikujących się pracowników, w tym:

• Byli więźniowie
• Bezrobotni weterani, w tym weterani niepełnosprawni
• Długoterminowi odbiorcy pomocy rodzinnej
• Letni pracownicy młodzieżowi mieszkający w strefach empowerment

Kredyty są obliczane na podstawie płac wypłacanych pracownikom i mogą zapewnić do $9,000 oszczędności w ciągu dwóch lat.

Będziesz musiał poprosić profesjonalistę podatkowego, aby pomógł Ci zoptymalizować formularz 5884 tax credit.

12. Empowerment Zone Employment Credit

Oto ulga podatkowa dla firm, które zatrudniają kogoś, kto mieszka i pracuje w obszarze o niskich dochodach. U.S. Department of Housing and Urban Development stworzył empowerment zones, aby stymulować rozwój w obszarach o niskich dochodach. Odwiedź stronę IRS, aby zobaczyć te strefy.

Although the empowerment zones expired at the end of 2017, the Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act of 2019 przewiduje przedłużenie tych desygnacji do końca 2020 roku. Kwalifikujące się firmy mogą otrzymać do 3000 dolarów za każdego pełnoetatowego lub niepełnoetatowego pracownika, który mieszka w strefie empowerment. Obejmuje to do 20% z pierwszych $15,000 w wynagrodzeniach.

Ubiegaj się o ten kredyt podatkowy na formularzu 8844.

13. New Markets Credit

Ta ulga podatkowa wspiera firmy, które inwestują w kwalifikowane podmioty rozwoju społeczności (CDE), które są organizacjami pomagającymi społecznościom o niskich dochodach.

Większość kwalifikujących się projektów obejmuje nabywanie, renowację lub budowę nieruchomości na obszarach o niskich dochodach, takich jak:

• Educational facilities or community centres
• Hospitals or healthcare facilities
• Industrial buildings that create jobs
• Facilities that serve women, minorities, or other underserved communities

Twój projekt musi być zlokalizowany na obszarze, który ma 20% wskaźnik ubóstwa lub z medianą dochodów rodzin, które nie przekraczają 80% mediany dochodu obszaru. Kiedy będziesz gotowy, złóż wniosek o tę ulgę podatkową na formularzu 8874.

14. Tax Cuts and Jobs Act

Od 2017 roku, Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) pozwala właścicielom podmiotów „pass-through”, w tym sole proprietorships, S-corporations i spółek osobowych, na odliczenie do 20% ich kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej.

Pomimo, że przepisy te ewoluują i IRS nałożył na nie limity, przedsiębiorcy z każdej branży mogą skorzystać z 20% odliczenia, jeśli ich dochód do opodatkowania wynosi poniżej $157,500, jeśli są samotni, lub $315,000, jeśli są żonaci.

Po więcej informacji, przejrzyj porównanie IRS TCJA dla firm.

15. Extended Paid Leave Benefits Credit

Pierwszym ważnym aktem prawnym uchwalonym w celu pomocy amerykańskim pracownikom i ich rodzinom podczas pandemii COVID-19 był Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Celem tej ustawy było zapewnienie pracownikom rozszerzonych świadczeń w postaci płatnych zwolnień lekarskich. Pracownik, który zachoruje lub zostanie poddany kwarantannie z powodu COVID-19, otrzyma 2 tygodnie (do 80 godzin) płatnego urlopu. Płatny urlop wynosi do $511 za dzień lub $5,110 łącznie.

Pracownik, który opiekuje się kimś innym, kto jest poddany kwarantannie lub dzieckiem, którego szkoła lub opieka nad dzieckiem jest zamknięta, również się kwalifikuje. W tym przypadku, może on otrzymać dwie trzecie swojego wynagrodzenia, do $200 dziennie przez okres do 2 tygodni.

Przedsiębiorstwa, które wypłacają te świadczenia są uprawnione do otrzymania w pełni zwrotnej ulgi podatkowej równej wymaganym płatnościom zasiłku chorobowego. Te ulgi podatkowe są obecnie dostępne dla płatnych świadczeń urlopowych do 31 marca 2021 r. i można się o nie ubiegać na kwartalnych zeznaniach podatkowych przedsiębiorstwa dotyczących zatrudnienia (Formularz 941).

Więcej informacji na temat ulg podatkowych COVID-19 na płatne urlopy, zobacz ten FAQ.

16. Kredyt na zatrzymanie pracownika

Także w odpowiedzi na COVID-19, kredyt podatkowy został stworzony jako część ustawy CARES, aby pomóc zachęcić firmy do zatrzymania pracowników na liście płac. Biznes kwalifikuje się do kredytu Employee Retention Credit, jeśli nadal utrzymuje swoich pracowników pomimo zamknięcia biznesu lub spadku wpływów z działalności. Kredyt ten jest warty do $5,000 w roku 2020 i $7,000 w roku 2021.

Aby ubiegać się o nowy kredyt, kwalifikujący się pracodawcy będą zgłaszać całkowite kwalifikowane płace i związane z nimi koszty ubezpieczenia zdrowotnego na swoich kwartalnych zeznaniach podatkowych od zatrudnienia (Form 941).

Wniosek

Powinieneś wiedzieć, że ubieganie się o kredyt podatkowy nie jest czynnością jednorazową. Jest to coś, co musisz dokładnie przejrzeć każdego roku w czasie rozliczenia podatkowego, ponieważ Twoje uprawnienia do niektórych ulg podatkowych mogą ulec zmianie. Na przykład, możesz ubiegać się o ulgę podatkową na zakup lub działalność biznesową tylko w roku, w którym zacząłeś używać danego produktu (np. pojazdu elektrycznego) lub wykonywać daną działalność (np. badania i rozwój), a nie co roku przez cały czas. I odwrotnie, gdy Twój biznes się rozwija, możesz być w stanie ubiegać się o ulgi podatkowe, które nie były dostępne wcześniej.

Ulgi podatkowe dla małych firm mogą być trudne do zrozumienia i trudne do śledzenia, ale są warte każdej minuty Twojego czasu lub wydatków wykwalifikowanego specjalisty podatkowego, aby przejrzeć te, do których Twoja firma się kwalifikuje.

Jednym ze sposobów, aby ułatwić sobie pracę w czasie podatków jest posiadanie wszystkich swoich numerów księgowych w porządku. Wiele rozwiązań księgowych w chmurze kategoryzuje i prezentuje informacje finansowe małej firmy w raporty księgowe gotowe do opodatkowania.

Trochę organizacji i dochodzenia do ulg podatkowych dla małych firm to długa droga!

Ten post został zaktualizowany w lutym, 2021.

.