ERISA Vs. Non-ERISA. Jaka jest różnica?

Jeśli jesteś właścicielem firmy, możesz usłyszeć terminy ERISA i nie-ERISA. Są to dwa różne rodzaje planów emerytalnych, które można zaoferować swoim pracownikom. Plan ERISA to taki, do którego wpłacasz składki jako pracodawca, dopasowując się do wkładów uczestników. Plany ERISA muszą być zgodne z zasadami Employee Retirement Income Security Act, od którego plan ten wziął swoją nazwę. Plany nie-ERISA nie zawierają składek pracodawcy i nie muszą przestrzegać przepisów ustawy. Dowiedz się, który plan federalne prawa wymagają przedsiębiorstwa do carry.

Co to jest ERISA?

ERISA jest prawo federalne uchwalone w 1974 roku w celu ustalenia minimalnego standardu dla emerytury i planów zdrowotnych w prywatnych branżach. Zatwierdzony przezERISA plan emerytalny lub zdrowotny jest zgodny z normami ustawy o bezpieczeństwie emerytur pracowniczych (theEmployee Retirement Income Security Act). Zgodnie z tą ustawą, dobrowolnie ustanowione przez pracodawców plany emerytalne i zdrowotne, w tym plany 403(b) i 401(k), muszą spełniać przynajmniej minimalne standardy federalne. Standardy te mają na celu ochronę objętych nimi pracowników i pracodawcy. Pracownicy muszą otrzymać informacje o cechach i finansowaniu planu. Osoby kontrolujące aktywa emerytalne muszą mieć odpowiedzialność powierniczą, czyli odpowiedzialność za dbanie o najlepsze interesy uczestników.

The Employee Retirement Income Security Act establishesspecific rules that all companies with ERISA-compliant voluntary retirementplans must obey. Ustawa ustanawia wymagania powiernicze, zasady raportowania, protokoły uczciwości i inne dla ochrony uczestniczących pracowników. ERISArequirements are the best practice for organizations with retirement plans, butit is ultimately up to the enterprise whether or not to establish retirementplans to begin with.

What Is Non-ERISA?

A non-ERISA retirement plan is a 403(b) plan to which the employer does not contribute. Wszystkie plany kościelne są nie-ERISA. Jeśli Twoja organizacja jest kościołem, będziesz posiadał specjalny plan kościelny 403(b)(9), który automatycznie zostanie zaklasyfikowany jako nie-ERISA. Plany nie-ERISA nie mają takiej samej wartości ochronnej jak plany ERISA. Oba rodzaje planów muszą być zgodne z przepisami ustanowionymi przez Internal Revenue Service (IRS), ale tylko plany ERISA będą musiały również przestrzegać przepisów Departamentu Pracy zgodnie z Employee Retirement Income Security Act. Tylko niektóre rodzaje organizacji mogą legalnie korzystać z nie-ERISA planów emerytalnych.

Który plan jest odpowiedni dla Twojej firmy?

Większość nie-ERISA plany istnieją w kościołach, organizacji religijnych, szkół publicznych, szpitali i organizacji non-profit. Typowe przedsiębiorstwo musi korzystać z planów emerytalnych ERISA dla bezpieczeństwa pracodawcy i pracowników zgodnie z prawem federalnym. Employee Retirement IncomeSecurity Act sprawia, że zgodne plany są obowiązkowe dla wszystkich korporacji, które oferują świadczenia zdrowotne i emerytalne, które nie są zwolnione z reguły. Kościoły i jednostki rządowe są najbardziej powszechne organizacje ERISA nie będzie obejmować. Jeśli Twoja firma ustanawia plan poza granicami USA dla pracowników nierezydentów, również nie będzie musiał przestrzegać wymogów ERISA.

Jeśli planujesz utworzenie kont emerytalnych dla swoich pracowników, współpracuj z prawnikiem, aby pomóc Ci zrozumieć ERISA vs. non-ERISArequirements. Wybór złej klasyfikacji planu emerytalnego może przyjść zsignificant kar dla Twojej firmy z IRS i / lub Departament ofLabor. Możesz również rozważyć uproszczony pracowniczy plan emerytalny lub indywidualne konto emerytalne, które może nie podlegać złożonym przepisom ERISA. Skonsultować się z profesjonalistą w celu uzyskania dalszej pomocy w sprawie ustanowienia świadczeń emerytalnych dla swoich pracowników.