2020s vision: Tech transformation on tap

„Znaczące części przepływu pracy audytu, w tym praca z technologiami audytu, zostaną scentralizowane, aby wykorzystać powtarzalne procesy z wysoko wyszkolonymi profesjonalistami dla zwiększenia jakości”, powiedział. „Zapewnienie będzie miało szerszy zakres i będzie odbywać się w czasie rzeczywistym.”

ZARZADZANIE PRAKTYKĄ

Zarządzanie praktyką w firmach księgowych i działach finansowych przedsiębiorstw stanie przed wyzwaniem, ponieważ modele organizacyjne zmienią się w celu dostosowania się do technologii. Tradycyjnie, modele te mają kształt piramidy, z dużą ilością mniej doświadczonych pracowników na dole i liderów firm lub działów na górze.

Ale w 2020 roku, technologia coraz bardziej będzie obsługiwać wiele podstawowych umiejętności, które młodzi księgowi wykonywali po raz pierwszy wchodząc do zawodu. To może stworzyć problem rurociągu dla firm.

„Technologia, najprawdopodobniej, zastąpi personel”, powiedział Lager. „A jak myślisz, skąd weźmiemy partnerów? Od naszych pracowników. Oni poruszają się po drodze w górę przez firmę. Więc gdzie jest nasza pula talentów będzie pochodzić z? Nie sądzę, że zawód ma żadnych odpowiedzi na to teraz, więc to jest dla mnie niepokojące.”

Może być tak, że entry-level audytu i zgodności miejsc pracy z przeszłości będzie morph w wartości dodanej lub doradczych ról dla początkujących CPA. Jamie L. Wilkey, partner w Lauterbach & Amen, powiedział, że w ciągu ostatnich pięciu lat firma z siedzibą w Illinois z pięcioma partnerami już doświadczyła początku tej zmiany.

Podczas gdy tradycyjne linie usług podatkowych i audytu zapewniły solidną, dochodową bazę firmy, wzrost do dolnej linii pochodzi z usług, w których firma może dodać wartość i doświadczenie do operacji klienta. Oczekuje ona, że ta zmiana będzie kontynuowana.

„Trendy technologiczne będą nadal zapewniać lepszą wydajność usług związanych ze zgodnością, które firmy świadczą”, powiedział Wilkey. „Ale wiedza specjalistyczna, świadomość potrzeb klienta i zdolność do sformułowania skutecznego rozwiązania będzie cieszyła się dużym popytem i jest czymś, czego technologia nie może zastąpić.”

RACHUNKOWOŚĆ ZARZĄDCZA

Możliwości i zagrożenia związane z technologią sprawią, że holistyczne podejście do zarządzania ryzykiem będzie ważniejsze niż kiedykolwiek w ciągu najbliższych 10 lat, według Brendy Morris, CPA, CGMA, partnera w CSuite Financial Partners, firmie świadczącej usługi finansowe.

„Zalecam bieżący, solidny proces oceny ryzyka przedsiębiorstwa, który jest dynamiczny i w który zaangażowani są wszyscy kluczowi członkowie zespołu” – powiedziała Morris – „oraz proces planowania strategicznego, który obejmuje sposoby optymalizacji istniejących technologii, ale także kładzie nacisk na przyszłość, na to, co jest w toku i co dopiero ma nadejść, aby mogli być przygotowani do poruszania się w odpowiednim czasie proaktywnie, a nie reaktywnie.”

Ciągłe wdrażanie nowych technologii w organizacjach będzie wymagało większej współpracy między liderami wykonawczymi w ciągu najbliższych 10 lat, powiedział Sandy Cockrell, CPA, kierownik programu CFO firmy Deloitte. Może to prowadzić do zacierania się granic w C-suite, powiedział.

Zasoby think leadership CGMA badające przyszłość finansów – w tym to, jak zmieniają się modele biznesowe, rozszerzająca się rola funkcji finansowej oraz sposób myślenia i rola specjalisty ds. finansów nadal ewoluują – można znaleźć w zakładce „Resources” na cgma.org.

W międzyczasie, zakłócenia w sile roboczej wynikające z przejścia na emeryturę pokolenia Baby Boomer będą nadal rosły, według Boba Sanneruda, CPA, CGMA, dyrektora finansowego firmy Life Link III, dostawcy lotniczego transportu medycznego z siedzibą w Minnesocie.

„Za dziesięć lat od teraz ostatni z Boomers osiągnie wiek 65 lat i będzie gotowy do opuszczenia rynku pracy” – powiedział Sannerud. „To będzie służyć do kontynuowania obecnego niedoboru pracowników i kontynuować presję, aby zrobić więcej z mniej zasobów – pracowników, pieniędzy, godzin pracy.”

Jak Baby Boomers opuścić siły roboczej, zawód będzie doświadczenie zmiany demograficzne. Młodsze pokolenia, które zastąpią Boomers będą bardziej zróżnicowane i będą miały inne priorytety i ideały. Badania przeprowadzone wśród członków pokolenia Z, którzy wchodzą na rynek pracy, pokazują, że wolą oni pracować w prywatnym otoczeniu niż w otwartym biurze, cenią sobie informacje zwrotne od swoich menedżerów, a także integrację w odniesieniu do płci, pochodzenia etnicznego i tożsamości seksualnej. Marianela del Pino-Rivera, CPA, założycielka Del Pino Rivera CPA w Bowie, Md., powiedziała, że te zmiany sprawią, że w nadchodzących latach ważne będzie dla CPA rozwijanie kompetencji kulturowych. Kompetencje kulturowe to zdolność do poznawania i poruszania się z szacunkiem w obrębie wielu kultur, których wartości, przekonania, postawy, zwyczaje i języki różnią się od naszych własnych. Del Pino-Rivera powiedziała, że wychodzenie z domu i praca w różnych społecznościach, zadawanie odpowiednich pytań, a przede wszystkim słuchanie może pomóc w zdobyciu tych umiejętności.

„Na przykład, w społeczności kubańskiej, interesy robi się inaczej niż w społeczności meksykańsko-amerykańskiej”, powiedziała. „Myślę, że jeśli masz chęć do nauki i jesteś gotów uczestniczyć w niektórych wydarzeniach poza biurem i po prostu pytać i słuchać, nauczysz się kompetencji kulturowych.”

TAX I PERSONALNE PLANOWANIE FINANSOWE

Automatyzuj, ale komunikuj się: To może być slogan dla praktyków podatkowych CPA w 2020 roku. Automatyzacja oznacza rozkwit technologii, które obecnie są dopiero w zarodku. Technologie wspomniane powyżej, takie jak analityka danych i sztuczna inteligencja, jak również automatyzacja odpowiednich zadań związanych z przygotowaniem deklaracji podatkowych, będą nadal zyskiwały na znaczeniu, jak twierdzą CPA. Doradztwo podatkowe i komunikacja z klientem związana z przygotowaniem zeznania będzie w coraz większym stopniu prowadzona za pośrednictwem kanałów cyfrowych, takich jak wideoczat czy bezpieczne wiadomości. Jednakże, praktycy muszą zachować tradycyjną wartość, jaką jest personalizacja. W ten sposób klienci podatkowi – i pracownicy – będą wchodzić w interakcje w sposób, jakiego oczekiwali w innych kontekstach usług biznesowych.

„Interakcja z klientem będzie nadal częstsza i bardziej cyfrowa”, powiedział Steven Kurinsky, CPA, CGMA, menedżer podatkowy i czarodziej usług biznesowych w DeLeon & Stang CPAs and Advisors w Leesburgu, Va. „Większość klientów chce mieć doradcę, do którego mogą się zwracać wiele razy w roku, a nie tylko wtedy, gdy zbliża się termin płatności podatków”. W ich bardziej publicznych personach, praktyki podatkowe będą coraz bardziej polegać na mediach społecznościowych dla marketingu i public relations, dodał.

As for tax returns themselves, „Production of tax returns for business and individuals will continue to be automated,” Kurinsky said. „Powinniśmy przyjąć technologię, która pomoże nam wykonywać nasze zadania związane z wprowadzaniem danych, abyśmy mogli skupić nasz czas na pracy na wyższym poziomie. Bot może zastąpić nas w roli księgowych, ale nasi klienci nadal będą poszukiwać naszych porad w zakresie strategii biznesowej, podatkowej oraz operacji biznesowych” (zobacz również felieton Kurinsky’ego „Zarządzanie praktyką podatkową: Implementing Tax Automation and Digital Workflow”, The Tax Adviser, Sept. 2019).

Opłaty w stałej wysokości staną się bardziej powszechne w osobistym planowaniu finansowym w następnej dekadzie, według Davida Oransky’ego, CPA/PFS, planisty finansowego z Laminar Wealth w Chesterfield, Mo. Powiedział on, że rozwój technologii utrudni osobistym planistom finansowym dostarczanie wartości wyłącznie poprzez zarządzanie portfelami inwestycyjnymi.

Doradcy będą musieli w coraz większym stopniu skupiać się na optymalizacji życia finansowego klientów i minimalizacji podatków, powiedział Oransky.

„Ponieważ usługi i dostarczana wartość wykraczają poza aktywa inwestycyjne, zarówno konsumenci, jak i doradcy zaczną kwestionować zasadność opłat opartych na aktywach jako odpowiedniego wskaźnika wartości relacji”, powiedział Oransky. „Zobaczymy więcej opłat w stałej wysokości, które kładą mniejszy nacisk na wielkość zarządzanego portfela, a większy na złożoność życia finansowego klienta.”

Ważność odpowiedzialności społecznej dla dzisiejszych młodszych pokoleń również będzie częścią zmiany ostrości dla osobistych planistów finansowych, według Susan Tillery, CPA/PFS, prezesa i współzałożyciela Paraklete Financial w Atlancie.

„Osobisty zawód planowania finansowego, rodziny i społeczności zostaną przekształcone przez umieszczenie rodzin i społeczności pierwszy,” Tillery powiedział. „Deklaracje misji rodziny i towarzyszące im cele będą koncentrować się zarówno na rodzinie, jak i społeczności, a plan finansowy klienta będzie wspierać plan życia klienta/rodziny.”

EWOLUCJA CPA

W oczekiwaniu na zmiany, które nadchodzą dla zawodu CPA w latach 2020 i później, AICPA i National Association of State Boards of Accountancy pracują nad ewolucją wstępnych wymagań licencyjnych CPA. Ten projekt CPA Evolution będzie kontynuowany do 2020 roku i ma na celu pomóc profesji nadal służyć interesowi publicznemu, jednocześnie wspierając potrzeby biznesowe, które szybko się zmieniają.

Zmiany będą odzwierciedlone w środowisku akademickim rachunkowości, jak również, jak kolegia i uniwersytety nadal dostosowują swoje programy nauczania, aby pomóc studentom rozwijać umiejętności, które będą najbardziej przydatne dla nich w zawodzie. Część tej adaptacji będzie obejmować aktualizację programów nauczania w celu zintegrowania umiejętności technologicznych, które stają się niezbędne w zawodzie. Ewolucja pracy kursu rachunkowości nastąpi jako edukatorzy we wszystkich dziedzinach będzie wyzwaniem, aby dostosować się do nowych metod dostarczania technologii, jak online stopni i klas wydają się przeznaczone do wzrostu popularności.

Materiał testowany na CPA Exam również będzie nadal odzwierciedlać zmiany. Zespół AICPA Examinations opracował mechanizmy, aby upewnić się, że CPA Exam Blueprints, które opisują testowane kompetencje, są aktualizowane tak często, jak to konieczne, aby zawierały informacje, które nowo licencjonowani CPA muszą znać, aby wykonywać swoją pracę.

W międzyczasie poszczególni CPA będą nadal oceniać pojawiające się możliwości i uczyć się nowych sposobów na wykorzystanie procesów opartych na technologii.

„Myślę, że CPA będzie wyglądał zupełnie inaczej za 10 lat” – powiedział Lager. „To, co robimy dla społeczeństwa, będzie zupełnie inne”

.