Uw complete gids voor 2021 U.S. Small Business Tax Credits

Tax Advice

Als klein bedrijf hebt u recht op belastingvoordelen die het bedrag van de belasting die u aan de overheid betaalt, verlagen. Bedrijven van alle groottes dienen gewoonlijk belastingkredieten (en hun neven, belastingaftrekken) in als onderdeel van hun jaarlijkse belastingaangifteproces.

De belastingtijd heeft echter de neiging om angst en verwarring bij veel bedrijfseigenaren naar boven te brengen. Dat is waarom we alles wat u moet weten over belastingkredieten voor kleine bedrijven, waaronder:

• Wat zijn belastingkredieten en waarom bestaan ze?
• Wat is het verschil tussen belastingkredieten en aftrekposten?
• Een uitgebreide lijst van belastingkredieten voor kleine bedrijven die u moet kennen
• Specifieke belastingkredieten die zijn gecreëerd om kleine bedrijven te ondersteunen via COVID-19

Deze gids zal eigenaren van kleine bedrijven helpen de kracht van belastingkredieten te begrijpen en te ontdekken welke relevant zijn voor uw onderneming.

Wat zijn belastingkredieten voor kleine bedrijven en waarom bestaan ze?

Overheden over de hele wereld “belonen” individuen en bedrijven met belastingkredieten voor kleine en grote daden, zoals het versterken van de economie, het bestrijden van klimaatverandering, werkgever zijn en het verbeteren van het leven van andere mensen.

Belastingkredieten worden aan bedrijven aangeboden als stimulans voor activiteiten die ten goede komen aan werknemers, specifieke industrieën en de samenleving in het algemeen. Bedrijven kunnen bijvoorbeeld belastingkredieten claimen voor het doen van onderzoek en ontwikkeling (verbetering van de samenleving / industrie), het bieden van voordelen voor hun werknemers (verbetering van het leven van mensen), en het kopen van elektrische voertuigen (bestrijding van klimaatverandering).

Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van belastingkredieten waarvoor uw kleine bedrijf in aanmerking kan komen, omdat ze een dramatisch verschil kunnen maken voor uw bottom-line. Dat komt omdat belastingkredieten de werkelijke belasting verlagen die u als eigenaar van een klein bedrijf betaalt.

In feite zijn kleine zakelijke belastingkredieten dollar voor dollar. Dit betekent dat elke dollar van het krediet uw belasting met een volle dollar verlaagt. Dit is enorm voor kleine bedrijven, omdat het u in staat stelt een deel van de kosten van het runnen van een bedrijf terug te verdienen en het broodnodige kapitaal te behouden waarmee u kunt groeien en bloeien.

Als u bijvoorbeeld $ 15.000 aan kleine zakelijke belastingen verschuldigd bent, maar een belastingkrediet van $ 5.000 claimt, kunt u dat volledige bedrag van uw belastingfactuur aftrekken. Uw nieuwe belastingaanslag bedraagt dan $10.000. Kleine zakelijke belastingkredieten tellen snel op!

Het loont letterlijk om aandacht te besteden aan de manier waarop kleine zakelijke belastingkredieten en uw eigen bedrijf veranderen. Dit is een activiteit die u en uw belastingprofessional elk jaar in de belastingtijd willen inplannen.

Wat is het verschil tussen een belastingaftrek en een belastingkrediet?

U hebt waarschijnlijk wel eens gehoord van belastingaftrek. Als eigenaar van een klein bedrijf krijgt u een belastingaftrek voor elke bedrijfsgerelateerde uitgave die u in uw belastingaangifte opneemt, zoals huur, benodigdheden, reizen en bedrijfsgerelateerde abonnementen.

Aftrekposten verlagen uw belastbaar inkomen, dus elke dollar aan aftrekposten verlaagt uw totale belasting met een percentage van die aftrekpost, afhankelijk van uw belastingschijf. Aftrekposten worden waardevoller naarmate uw belastbaar inkomen stijgt. Bijvoorbeeld, als u in de 15% schijf zit, vermindert elke dollar die u aftrekt uw belasting met 15 cent. Als u in de schijf van 35% zit, verlaagt diezelfde dollaraftrek uw belasting met 35 cent.

In tegenstelling daarmee zijn heffingskortingen als turbo-aftrekposten, omdat elke dollar van het krediet uw belasting met een volledige dollar verlaagt. Plus, belastingkredieten zijn waardevoller voor belastingbetalers in lagere schijven. Als je in de 35% schijf zit, heb je $2.857 aan aftrekposten nodig om gelijk te zijn aan een krediet van $1.000. In de 15% schijf, zou u maar liefst $ 6.667 aan aftrekposten nodig hebben om die $ 1.000 krediet te evenaren.

Zestien belastingkredieten waarvan u op de hoogte moet zijn

Klaar voor het goede spul? Blader door de volgende lijst om te zien of uw kleine bedrijf in aanmerking komt voor een van deze waardevolle belastingvoordelen. Deze uitgebreide compilatie bevat niet alle belastingkredieten voor kleine bedrijven (sommige zijn zeer obscuur!), maar dit zijn de kredieten waarvan veel kleine bedrijven op de hoogte zouden moeten zijn en die ze mogelijk zouden moeten nastreven.

Een woord van voorzichtigheid: Voordat u begint met het optellen van uw besparingen, bedenk dan dat deze kleine zakelijke belastingkredieten limieten en kwalificaties hebben waaraan uw bedrijf moet voldoen om het krediet te ontvangen. Markeer degenen die goed lijken te passen en maak een notitie om ze met een vertrouwde belastingprofessional te bespreken.

1. Algemene belastingkrediet voor bedrijven

Deze catchall belastingkrediet bestaat uit een aantal individuele belastingkredieten die zijn ontworpen om bedrijfseigenaren te motiveren om specifieke activiteiten te ondernemen, zoals de aankoop van gekwalificeerde elektrische voertuigen, het betreden van nieuwe markten en het behouden van werknemers. Sommige van deze belastingkredieten worden hieronder behandeld.

U moet voor elk van deze kredieten een afzonderlijk formulier invullen en vervolgens kunt u ze allemaal optellen op het algemene belastingkrediet voor bedrijven-formulier 3800.

2. Krediet voor ziektekostenverzekeringspremies voor kleine werkgevers

Als u een ziektekostenverzekering voor uw werknemers wilt aanbieden – en een belastingkrediet in het proces wilt krijgen – dan is deze voor u. Volgens de IRS kan het krediet oplopen tot 50% van de premies die u hebt betaald voor ziektekostenverzekeringsdekking onder een kwalificerende regeling, of, als u een in aanmerking komende van belasting vrijgestelde werkgever bent, tot 35% van de premies die u hebt betaald. Hoe dan ook, het is een aanzienlijke belastingvermindering.

U komt in aanmerking voor het jaar als u:

• Premies betaalde voor de dekking van de ziekteverzekering van werknemers die u kocht via de SHOP Marketplace in het kader van een kwalificerende regeling.
• U had minder dan 25 voltijdse werknemers voor het belastingjaar
• U betaalde een gemiddeld jaarloon voor het belastingjaar van minder dan $ 56.000 (dit is het getal voor 2020, dat elk jaar kan worden gewijzigd)

Voor de meest actuele informatie over de Small Business Health Care Credit, bezoek de IRS-instructies voor formulier 8941 (2020). U kunt een claim invullen op formulier 8941.

3. Krediet voor betaald gezins- en medisch verlof

Dit belastingkrediet is in 2017 door het congres geautoriseerd om eigenaren van kleine bedrijven te motiveren betaald verlof te bieden aan hun werknemers die onder de Family and Medical Leave Act vallen. Het biedt bepaalde werknemers elk jaar tot 12 weken onbetaald, baanbeschermd verlof, plus toegang tot groepsgezondheidsvoordelen.

Redenen voor een verlof zijn onder meer de geboorte van een kind of een gezondheidsnoodsituatie in het gezin. De IRS zegt dat in aanmerking komende werkgevers aanspraak kunnen maken op het krediet, dat gelijk is aan een percentage van het loon dat ze betalen aan in aanmerking komende werknemers terwijl ze op gezins- en medisch verlof zijn.

Kleine bedrijfseigenaren komen in aanmerking voor dit belastingkrediet als ze een schriftelijk beleid hebben dat aan de vereisten voldoet, inclusief het verstrekken van ten minste twee weken betaald gezins- en medisch verlof per jaar aan alle in aanmerking komende werknemers die voltijds werken. (Dit wordt evenredig verdeeld voor deeltijdwerknemers.) Het betaalde verlof mag ook niet minder zijn dan 50% van het loon dat normaal aan de werknemer wordt betaald.

In 2020 en 2021 moeten in aanmerking komende werknemers ten minste een jaar voor de werkgever hebben gewerkt en in het voorgaande jaar minder dan $ 78.000 hebben verdiend. De belastingvermindering varieert van 12,5% tot 25% van het loon dat wordt betaald aan in aanmerking komende werknemers die maximaal 12 weken familie- of medisch verlof opnemen, afhankelijk van het bedrag van het normale loon van de werknemer.

Voor meer informatie over deze belastingvermindering, zie de IRS-instructies voor formulier 8994. U kunt een claim indienen op formulier 8994.

4. Alternative Fuel Credits

Deze nichebelastingkredieten worden berekend op basis van de kosten in verband met de productie van brandstoffen op alcoholbasis, zoals methanol en ethanol, en andere alternatieve brandstoffen, waaronder biodiesel of hernieuwbare diesel. Het idee erachter is om bedrijfseigenaren aan te moedigen te investeren in andere brandstoffen om de Amerikaanse afhankelijkheid van geïmporteerde olie te verminderen.

Merk op dat ze alleen van toepassing zijn als u toevallig betrokken bent bij de productie van brandstoffen, niet het verbruik ervan.

U kunt de formulieren 8849, 4136, 6478, 8864, of 8896 gebruiken om een verzoek in te dienen voor een terugbetaling voor alcohol, biodiesel, diesel met een laag zwavelgehalte, of hernieuwbare diesel, of alternatieve brandstof die wordt gebruikt om een mengsel te produceren.

5. Alternative Motor Vehicle Credit

Profiteer van een belastingvoordeel van maximaal $ 8.000 dat de aankoop van een voertuig met een alternatieve brandstofbron stimuleert. Dit geldt niet voor hybriden of elektrische voertuigen, omdat deze conventionele brandstofbronnen gebruiken.

Momenteel erkent de IRS slechts een paar voertuigen, waaronder de Mercedes-Benz 2012 F-Cell en auto’s uit de Honda FCX Clarity-serie, die allemaal waterstof-brandstofceltechnologie gebruiken. U kunt deze belastingvermindering claimen op formulier 8910.

Gerelateerde belastingverminderingen omvatten:

• Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit (Form 8911)
• Qualified Electric Vehicle Credit (Form 8834)

6. Disabled Access Credit

Deze belastingvermindering moedigt bedrijven aan om hun kantoren en andere faciliteiten volledig toegankelijk te maken voor mensen met een handicap. Dit kan het installeren van oprijplaten omvatten, het verbeteren van opslag- en display-units, het upgraden van toiletten en het verstrekken van tekst in braille.

Uw kleine bedrijf komt in aanmerking voor dit krediet als u een totale omzet van $ 1 miljoen of minder hebt, of 30 of minder voltijdse werknemers hebt. U kunt tot 50% van de uitgaven voor toegang voor gehandicapten dekken, variërend van $250 tot $10.000. De maximale aftrek bedraagt $5.000 op $10.000 aan uitgaven.

Vraag deze aftrek aan op formulier 8826.

7. Credit for Employer-Provided Childcare Facilities and Services

Dit is een belastingkrediet voor bedrijven die rechtstreeks de kinderopvangkosten voor hun werknemers betalen of hun werknemers helpen bij het vinden van kinderopvang. Het krediet bedraagt 25% van de uitgaven, plus 10% van de uitgaven voor kinderopvang en doorverwijzing, tot $ 150.000 per jaar

Leuk weetje: Werknemers kunnen in feite een groter voordeel behalen uit de belastingvermindering voor door de werkgever verstrekte kinderopvang dan uit de belastingvermindering voor kinderen en afhankelijke zorg die ze op hun eigen persoonlijke belastingaangifte kunnen claimen. Stel dat een werknemer $3.000 betaalt voor kinderopvang, dan is de maximale aftrek die hij kan opnemen in zijn aangifte $1.050 ($3.000 x 35%). De werknemer heeft in feite $ 1.950 betaald voor kinderopvang ($ 3.000 – $ 1.050 = $ 1.950).

Als de werkgever $ 3.000 betaalt aan een kinderopvanginstelling voor het kind van een werknemer, bespaart de werknemer de $ 1.950. Het is belangrijk op te merken dat de werkgever bij de berekening van het krediet niet onderworpen is aan de beperking van $3.000 per kind. Gemiddeld bedraagt de voltijdse zorg voor een kind $5.973. De besparingen voor de meeste werknemers zouden dus aanzienlijk zijn, hoewel kinderopvangbetalingen van meer dan $ 5.000 worden toegevoegd aan het brutoloon van de werknemer.

Houd in gedachten dat als u bent opgericht en een werknemer van de corporatie bent, u ook in aanmerking kunt komen voor dezelfde voordelen die u aan de rest van uw werknemers biedt.

Vraag dit belastingkrediet aan op formulier 8882.

8. Investeringskrediet voor rehabilitatie, energie en herbebossing

Dit belastingkrediet is voor investeringen in herbebossing, rehabilitatie van gebouwen en alternatieve energie-eigendommen die in het bedrijfsleven worden gebruikt. De aftrek bedraagt over het algemeen 10% van de uitgaven en is beperkt tot $10.000 per jaar.

Vraag deze belastingvermindering aan op formulier 3468.

9. Increasing Research Activities Credit

Deze belastingkredieten voor kleine ondernemingen zijn bedoeld om binnenlands onderzoek en ontwikkeling aan te moedigen. De berekening van het krediet kan zeer ingewikkeld zijn, maar het kan ook aanzienlijke belastingbesparingen opleveren.

Deze definitie is betrekkelijk ruim, maar omvat activiteiten zoals:

• Ontwikkeling van nieuwe of verbeterde producten, processen, of formules
• Ontwikkeling van prototypen of modellen
• Ontwikkeling of aanvraag van octrooien
• Certificeringstests
• Ontwikkeling van nieuwe technologie
• Milieutests
• Ontwikkeling of verbetering van softwaretechnologie
• Bouw of verbetering van productiefaciliteiten
• Stroomlijning van interne processen

Dit krediet staat open voor individuen, partnerschappen en vennootschappen en kan tot 20% van de uitgaven dekken. Echter, alleen sommige soorten onderzoek in aanmerking komen, en uitzoeken of de jouwe doet kan een uitdaging zijn. Raadpleeg de instructies voor formulier 6765 of raadpleeg een belastingdeskundige om uit te zoeken of uw onderzoek in aanmerking komt.

Een ander ding om op te merken: kleine bedrijven claimen dit krediet niet rechtstreeks. U dient Formulier 8974 in, waarmee tot $ 250.000 van het aandeel van dat kleine bedrijf in de socialezekerheidsbelastingen voor dat jaar wordt gecompenseerd.

10. Small Employer Pension Plan Startup Costs Credit

Dit is een belastingkrediet voor kleine bedrijven dat is ontworpen om de kosten van het starten van een pensioen te compenseren. Het krediet is beperkt tot $ 500 of 50% van uw opstartkosten. U kunt het voor de eerste drie jaar van uw plan claimen.

Om in aanmerking te komen, moet uw bedrijf:

• Minder dan 100 werknemers hebben die ten minste $ 5000 aan compensatie ontvangen
• Niet in de afgelopen drie jaar een bestaand 401 (k) of ander in aanmerking komend pensioenplan hebben gehad

Om deze belastingvermindering te claimen, vult u formulier 8881 in.

11. Work Opportunity Credit

Dit is een belastingkrediet beschikbaar voor bedrijven die werknemers in dienst nemen die van oudsher aanzienlijke belemmeringen ondervinden bij het vinden van werk. Veel werkzoekenden ondervinden tijdens hun loopbaan een of meer belemmeringen voor de werkgelegenheid. Hoewel dit het vinden of behouden van een baan moeilijker maakt, is het niet onmogelijk. Sommige belemmeringen, zoals gebrek aan vervoer, zijn tijdelijk en gemakkelijker aan te pakken dan andere, zoals onderwijs, kinderopvang of handicaps.

Er zijn 10 categorieën van in aanmerking komende werknemers, waaronder:

• Ex-felons
• Werkloze veteranen, inclusief gehandicapte veteranen
• Langdurige ontvangers van gezinsbijstand
• Zomerjongeren die in empowermentzones wonen

De kredieten worden berekend op basis van het loon dat aan de werknemers wordt betaald en kunnen over twee jaar tot $ 9.000 besparingen opleveren.

U moet een belastingdeskundige vragen u te helpen het belastingkrediet van formulier 5884 te optimaliseren.

12. Empowerment Zone Employment Credit

Hier is een belastingkrediet voor bedrijven die iemand in dienst nemen die woont en werkt in een gebied met een laag inkomen. Het Amerikaanse ministerie van Huisvesting en Stedelijke Ontwikkeling heeft emancipatiezones gecreëerd om de ontwikkeling in gebieden met lage inkomens te stimuleren. Ga naar de IRS-website om de zones te bekijken.

Hoewel de empowermentzones eind 2017 afliepen, voorziet de Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act van 2019 in een verlenging van deze aanwijzingen tot eind 2020. In aanmerking komende bedrijven kunnen tot $ 3.000 ontvangen voor elke voltijdse of deeltijdse werknemer die in een empowermentzone woont. Dit omvat tot 20% van de eerste $ 15.000 aan lonen.

Claim dit belastingkrediet op formulier 8844.

13. New Markets Credit

Dit belastingkrediet ondersteunt bedrijven die investeren in gekwalificeerde gemeenschapsontwikkelingsentiteiten (COB’s), dat zijn organisaties die gemeenschappen met een laag inkomen helpen.

De meeste in aanmerking komende projecten hebben betrekking op het verwerven, renoveren of bouwen van onroerend goed in gebieden met lage inkomens, zoals:

• Educatieve faciliteiten of gemeenschapscentra
• Ziekenhuizen of faciliteiten voor gezondheidszorg
• Industriële gebouwen die banen creëren
• Faciliteiten die vrouwen, minderheden of andere onderbediende gemeenschappen bedienen

Uw project moet zich bevinden in een gebied met een armoedecijfer van 20% of met mediane gezinsinkomens die niet hoger zijn dan 80% van het mediane inkomen van het gebied. Als u klaar bent, dient u deze belastingvermindering in op formulier 8874.

14. Tax Cuts and Jobs Act

Sinds 2017 staat de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) eigenaren van “pass-through” -entiteiten, waaronder eenmanszaken, S-corporaties en partnerschappen, toe om tot 20% van hun gekwalificeerde bedrijfsinkomsten af te trekken.

Hoewel deze wetgeving in ontwikkeling is en de IRS er beperkingen aan heeft gesteld, kunnen ondernemers in elke branche de 20%-aftrek nemen als ze een belastbaar inkomen hebben dat lager is dan $ 157.500 als ze alleenstaand zijn, of $ 315.000 als ze getrouwd zijn.

Voor meer informatie, bekijk de IRS TCJA-vergelijking voor bedrijven.

15. Extended Paid Leave Benefits Credit

De eerste belangrijke wet die werd aangenomen om Amerikaanse werknemers en hun gezinnen te helpen tijdens de COVID-19-pandemie was de Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Het doel van deze wet was om werknemers meer betaald ziekteverlof te geven. Een werknemer die als gevolg van COVID-19 ziek is of in quarantaine zit, krijgt 2 weken (tot 80 uur) betaald verlof. Het betaalde verlof bedraagt maximaal $ 511 per dag of $ 5.110 in totaal.

Een werknemer die voor iemand anders zorgt die in quarantaine is of voor een kind van wie de school of kinderopvang gesloten is, komt ook in aanmerking. In dit geval kunnen zij twee derde van hun loon ontvangen, tot 200 dollar per dag gedurende maximaal 2 weken.

Bedrijven die deze uitkeringen betalen, komen in aanmerking voor een volledig terugbetaalbaar belastingkrediet dat gelijk is aan de vereiste ziekteverlofuitkeringen. Deze belastingkredieten zijn momenteel beschikbaar voor betaalde verlofuitkeringen tot en met 31 maart 2021, en kunnen worden geclaimd op de kwartaalaangifte van een bedrijf voor de belasting op arbeid (formulier 941).

Voor meer informatie over COVID-19 belastingkredieten voor betaald verlof, zie deze FAQ.

16. Employee Retention Credit

Ook in reactie op COVID-19 werd een belastingkrediet gecreëerd als onderdeel van de CARES Act om bedrijven te helpen stimuleren hun werknemers op de loonlijst te houden. Een bedrijf komt in aanmerking voor de Employee Retention Credit als het zijn werknemers in dienst houdt ondanks een bedrijfssluiting of een daling van de bedrijfsinkomsten. Dit krediet is maximaal $ 5.000 waard voor 2020 en $ 7.000 voor 2021.

Om het nieuwe krediet te claimen, zullen in aanmerking komende werkgevers hun totale gekwalificeerde lonen en de bijbehorende ziektekostenverzekeringskosten melden op hun driemaandelijkse aangiften voor de arbeidsbelasting (formulier 941).

Conclusie

U moet weten dat het claimen van een belastingkrediet geen een-en-één-activiteit is. Het is iets dat u elk jaar bij de belastingcontrole zorgvuldig moet bekijken, omdat uw recht op bepaalde heffingskortingen zal veranderen. U kunt bijvoorbeeld een belastingkrediet voor een bedrijfsaankoop of -activiteit alleen aanvragen voor het jaar waarin u het product bent gaan gebruiken (bv. een elektrische auto) of de activiteit bent gaan uitvoeren (bv. onderzoek en ontwikkeling), niet elk jaar tot in het oneindige. Omgekeerd, als uw bedrijf zich ontwikkelt, kunt u mogelijk belastingvoordelen claimen die eerder niet voor u beschikbaar waren.

Kleine zakelijke belastingvoordelen kunnen moeilijk te ontleden en uitdagend zijn om bij te houden, maar ze zijn elke minuut van uw tijd waard – of de kosten van een gekwalificeerde belastingprofessional om te bekijken voor welke uw bedrijf in aanmerking komt.

Een manier om dingen gemakkelijker te maken in de belastingtijd is om al uw boekhoudkundige cijfers op orde te hebben. Veel cloud-accountingoplossingen categoriseren en presenteren de financiële informatie van kleine bedrijven in boekhoudrapporten die klaar zijn voor de belasting.

Een beetje organisatie en onderzoek naar belastingvoordelen voor kleine bedrijven komen een heel eind!

Dit bericht is bijgewerkt in februari, 2021.