ERISA Vs. Niet-ERISA. Wat is het verschil?

Als u eigenaar bent van een bedrijf, hoort u wellicht de termen ERISA en non-ERISA. Dit zijn twee verschillende soorten pensioenregelingen die u uw werknemers kunt aanbieden. Een ERISA-plan is een plan waaraan u als werkgever bijdraagt en waarbij de inleg van de deelnemers wordt gematcht. ERISA-plannen moeten de regels volgen van de Employee Retirement Income Security Act, waaraan het plan zijn naam dankt. Bij niet-ERISA-plannen is er geen sprake van werkgeversbijdragen en hoeven de bepalingen van de wet niet te worden nageleefd. Zoek uit welk plan uw onderneming volgens de federale wetgeving moet hebben.

Wat is ERISA?

ERISA is een federale wet die in 1974 werd uitgevaardigd om een minimumnorm vast te stellen voor pensioen- en gezondheidsplannen in de particuliere sector. Een ERISA-goedgekeurd pensioen- of gezondheidsplan voldoet aan de normen van de Employment Retirement Income Security Act. Krachtens deze wet moeten vrijwillig door werkgevers opgezette pensioen- en gezondheidsplannen, met inbegrip van 403(b) en 401(k) plannen, ten minste voldoen aan de federale minimumnormen. Deze normen zijn bedoeld om de gedekte werknemers en de werkgever te beschermen.

• Werknemers moeten planinformatie ontvangen over kenmerken en financiering.
• Diegenen die de pensioenactiva beheren, moeten fiduciaire verantwoordelijkheden hebben, of de verantwoordelijkheid om uit te kijken naar de beste belangen van de deelnemers.
• Het plan moet een grief en beroepsproces voor werknemers om voordelen te krijgen.
• Deelnemers moeten het recht behouden om rechtszaken aan te spannen voor uitkeringen en schendingen van fiduciaire plicht.
• Bijdragen aan pensioenregelingen moeten fiscaal aftrekbaar zijn.
• Werknemers moeten het recht hebben om tijdelijk hun ziektekostendekking te behouden na gebeurtenissen zoals ontslag.
• De regelingen mogen geen enkele werknemer discrimineren op basis van een gezondheids- of invaliditeitsfactor.

De Employee Retirement Income Security Act stelt specifieke regels vast waaraan alle bedrijven met vrijwillige pensioenregelingen die in overeenstemming zijn met ERISA zich moeten houden. De wet stelt fiduciaire eisen, rapportageregels, eerlijkheidsprotocollen en meer in voor de bescherming van deelnemende werknemers. De ERISA-vereisten zijn de beste praktijk voor organisaties met pensioenregelingen, maar het is uiteindelijk aan de onderneming om al dan niet met pensioenregelingen te beginnen.

Wat is niet-ERISA?

Een niet-ERISA-pensioenregeling is een 403(b)-regeling waaraan de werkgever niet bijdraagt. Alle kerkelijke regelingen zijn niet-ERISA. Als uw organisatie een kerk is, draagt u een speciaal 403(b)(9) Church Plan dat automatisch zal worden geclassificeerd als niet-ERISA. Niet-ERISA-plannen hebben niet dezelfde beschermingswaarde als ERISA-plannen. Beide soorten plannen zullen moeten voldoen aan de voorschriften die de Internal Revenue Service (IRS) heeft opgesteld, maar alleen ERISA-plannen zullen zich ook moeten houden aan de voorschriften van het Department of Labor onder de Employee Retirement Income Security Act. Alleen bepaalde soorten organisaties mogen wettelijk gebruikmaken van niet-ERISA-pensioenplannen.

What plan is right for your company?

De meeste niet-ERISA-plannen bestaan bij kerken, religieuze organisaties, openbare scholen, ziekenhuizen en non-profitorganisaties. De typische zakelijke onderneming moet ERISA-pensioenplannen gebruiken voor de veiligheid van de werkgever en de werknemers onder de federale wetgeving. De Employee Retirement IncomeSecurity Act maakt plannen die aan de regels voldoen verplicht voor alle ondernemingen die gezondheids- en pensioenuitkeringen aanbieden die niet van de regel zijn vrijgesteld. Kerken en overheidsinstanties zijn de meest voorkomende organisaties die niet onder de ERISA vallen. Als uw bedrijf een plan buiten de VS opzet voor niet-ingezeten buitenlandse werknemers, hoeft u zich ook niet aan de ERISA-vereisten te houden.

Als u van plan bent pensioenrekeningen voor uw werknemers op te zetten, werk dan samen met een advocaat om u te helpen ERISA- versus niet-ERISA-vereisten te begrijpen. Het kiezen van de verkeerde pensioenplan classificatie kan komen met significante boetes voor uw bedrijf van de IRS en / of het ministerie van Arbeid. U kunt ook een vereenvoudigd werknemerspensioenplan overwegen, of een individuele pensioenrekening die niet onderhevig is aan complexe ERISA-regels. Raadpleeg een deskundige voor verdere hulp bij het vaststellen van pensioenuitkeringen voor uw werknemers.