2020s visie: Tech transformation on tap

“Belangrijke delen van de audit workflow, waaronder het werken met audittechnologieën, zullen worden gecentraliseerd om te profiteren van herhaalbare processen met hoogopgeleide professionals voor een hogere kwaliteit,” zei hij. “Assurance zal breder van opzet en meer real time zijn.”

PRACTICE MANAGEMENT

Practice management in accountantskantoren en bedrijfsfinanciën zal voor een uitdaging komen te staan nu organisatiemodellen verschuiven om plaats te bieden aan technologie. Traditioneel hebben deze modellen de vorm van een piramide, met veel minder ervaren werknemers onderaan en bedrijfs- of afdelingsleiders bovenaan.

Maar in de jaren 2020 zal technologie in toenemende mate veel van de basisvaardigheden afhandelen die jonge accountants uitvoerden toen ze voor het eerst het beroep binnenkwamen. Dit zou een pijplijnprobleem kunnen creëren voor bedrijven.

“De technologie, hoogstwaarschijnlijk, zal personeel vervangen,” zei Lager. “En waar denk je dat we partners vandaan halen? Van ons personeel. Ze gaan hun weg omhoog door het bedrijf. Dus waar gaat onze pool van talent vandaan komen? Ik denk niet dat de beroepsgroep daar op dit moment antwoorden op heeft, dus dat baart me zorgen.”

Het kan zijn dat de entry-level audit- en compliance-banen van het verleden zullen veranderen in waardetoevoegende of adviserende rollen voor beginnende CPA’s. Jamie L. Wilkey, een partner bij Lauterbach & Amen, zei dat in de afgelopen vijf jaar het in Illinois gevestigde kantoor met vijf partners al het begin van deze verschuiving heeft ervaren.

Terwijl de traditionele servicelijnen van belasting en audit voor een solide, winstgevende bedrijfsbasis hebben gezorgd, komt de groei naar de bottom line van diensten waarbij het kantoor waarde en expertise kan toevoegen aan de activiteiten van een klant. Ze verwacht dat die overgang zal doorgaan.

“Technologietrends zullen blijven zorgen voor verbeterde efficiëntie voor compliance-gerelateerde diensten die bedrijven leveren,” zei Wilkey. “Maar expertise, een bewustzijn van de behoeften van de klant en een vermogen om een efficiënte oplossing te formuleren, zal veel gevraagd zijn en is iets dat technologie niet kan vervangen.”

MANAGEMENT ACCOUNTING

De kansen en risico’s in verband met technologie zullen de komende 10 jaar een holistische benadering van risicobeheer belangrijker maken dan ooit, volgens Brenda Morris, CPA, CGMA, een partner bij CSuite Financial Partners, een financieel uitvoerend dienstverleningsbedrijf.

“Ik raad een doorlopend, robuust enterprise risk assessment-proces aan dat dynamisch is en waar alle belangrijke teamleden bij betrokken zijn,” zei Morris, “en een strategisch planningsproces dat omvat hoe bestaande technologieën kunnen worden geoptimaliseerd, maar dat ook een toekomstgerichte nadruk heeft op wat in proces is en wat nog moet komen, zodat ze voorbereid kunnen zijn om op het juiste moment proactief te bewegen, niet reactief.”

De voortdurende implementatie van nieuwe technologieën in organisaties zal in de komende 10 jaar meer samenwerking tussen uitvoerende leiders vereisen, zei Sandy Cockrell, CPA, de manager van het CFO-programma van Deloitte. Dit kan leiden tot een vervaging van lijnen in de C-suite, zei hij.

CGMA thought leadership-bronnen die de toekomst van financiën verkennen – inclusief hoe bedrijfsmodellen veranderen, de groeiende rol van de financiële functie, en hoe de mentaliteit en de rol van de financiële professional blijven evolueren – zijn te vinden op het tabblad “Resources” van cgma.org.

Ondertussen zal de ontwrichting van de beroepsbevolking als gevolg van de pensionering van de babyboomgeneratie blijven groeien, volgens Bob Sannerud, CPA, CGMA, de CFO van Life Link III, een aanbieder van medisch luchtvervoer voor noodgevallen gevestigd in Minnesota.

“Over tien jaar zullen de laatste van de boomers de leeftijd van 65 bereiken en in de positie zijn om de arbeidsmarkt te verlaten,” zei Sannerud. “Dit zal dienen om het huidige personeelstekort voort te zetten en de druk om meer te doen met minder middelen – werknemers, geld, werkuren voort te zetten.”

Als de babyboomers de beroepsbevolking verlaten, zal het beroep een demografische verschuiving ondergaan. De jongere generaties die de boomers vervangen, zullen diverser zijn en andere prioriteiten en idealen hebben. Uit enquêtes onder de leden van Generatie Z die nu op de werkvloer komen, blijkt dat zij liever in een privé-omgeving werken dan in een open kantoor, en dat zij waarde hechten aan feedback van hun managers en aan inclusie met betrekking tot geslacht, etniciteit en seksuele identiteit. Marianela del Pino-Rivera, CPA, oprichter van Del Pino Rivera CPA in Bowie, Md., zei dat deze veranderingen het voor CPA’s de komende jaren belangrijk zullen maken om culturele competenties te ontwikkelen. Culturele competentie is het vermogen om te leren over en respectvol te navigeren door meerdere culturen waarvan de waarden, overtuigingen, attitudes, gewoonten en talen verschillen van de onze. Del Pino-Rivera zei dat naar buiten gaan en werken in verschillende gemeenschappen, het stellen van de juiste vragen, en vooral luisteren kan helpen bij het verkrijgen van deze vaardigheden.

“Bijvoorbeeld, in de Cubaanse gemeenschap, worden zaken anders gedaan dan in de Mexicaans-Amerikaanse gemeenschap,” zei ze. “Ik denk dat als je de bereidheid hebt om te leren en je bent bereid om deel te nemen aan een aantal out-of-office evenementen en gewoon vragen en luisteren, zul je culturele competenties leren.”

TAX EN PERSOONLIJKE FINANCIËLE PLANNING

Automatiseer maar communiceer: Dat zou wel eens een slogan kunnen zijn voor CPA fiscal practitioners in de jaren 2020. Automatisering staat voor een opbloei van technologieën die nu nog maar in de kiem zitten. Technologieën die hierboven zijn genoemd, zoals data-analyse en AI, evenals automatisering van geschikte taken van belastingaangiftevoorbereiding, zullen steeds prominenter worden, aldus CPA’s. Belastingadvies en cliëntcommunicatie in verband met de voorbereiding van de aangifte zullen steeds meer via digitale kanalen verlopen, zoals videochat of beveiligde berichtgeving. Beroepsbeoefenaren moeten echter de traditionele waarde van personalisatie behouden. Op die manier zullen belastingklanten – en personeel – interacteren op manieren die ze zijn gaan verwachten in andere zakelijke dienstverleningscontexten.

“De klantinteractie zal frequenter en digitaler blijven,” zei Steven Kurinsky, CPA, CGMA, een belastingmanager en tovenaar van zakelijke diensten bij DeLeon & Stang CPA’s and Advisors in Leesburg, Va. “De meeste klanten willen een adviseur op wie ze meerdere keren per jaar een beroep kunnen doen, niet alleen wanneer hun belastingen verschuldigd zijn.” In hun meer openbare persona’s zullen belastingpraktijken steeds meer vertrouwen op sociale media voor marketing en public relations, voegde hij eraan toe.

Wat de belastingaangiften zelf betreft, “De productie van belastingaangiften voor bedrijven en particulieren zal blijven worden geautomatiseerd,” zei Kurinsky. “We moeten de technologie omarmen die onze gegevensinvoerrollen zal helpen doen, zodat we onze tijd kunnen richten op werk op een hoger niveau. Een bot zou onze behoefte om als boekhouder op te treden kunnen vervangen, maar onze cliënten zullen ons advies blijven vragen voor bedrijfsstrategie, belastingstrategie en bedrijfsvoering” (zie ook Kurinsky’s column “Tax Practice Management: Implementing Tax Automation and Digital Workflow,” The Tax Adviser, sept. 2019).

Fixed-dollar fees zullen in het komende decennium meer voorkomen in persoonlijke financiële planning, volgens David Oransky, CPA/PFS, een financieel planner bij Laminar Wealth in Chesterfield, Mo. Hij zei dat de opkomst van technologie het voor persoonlijke financiële planners moeilijk zal maken om alleen waarde te bieden door beleggingsportefeuilles te beheren.

Adviseurs zullen zich steeds meer moeten richten op het optimaliseren van het financiële leven van klanten en het minimaliseren van belastingen, zei Oransky.

“Naarmate de diensten en de geleverde waarde zich uitbreiden buiten de beleggingsactiva, zullen consumenten en adviseurs beide beginnen te twijfelen aan de geldigheid van op activa gebaseerde vergoedingen als een geschikte proxy voor de waarde van de relatie, “zei Oransky. “We zullen meer vaste dollarvergoedingen zien, die minder nadruk leggen op de grootte van de beheerde portefeuille en meer op de complexiteit van het financiële leven van de klant.”

Het belang van sociale verantwoordelijkheid voor de jongere generaties van vandaag zal ook deel uitmaken van de verandering van focus voor persoonlijke financiële planners, volgens Susan Tillery, CPA/PFS, president en mede-oprichter van Paraklete Financial in Atlanta.

“Het persoonlijke financiële planningsberoep, gezinnen en gemeenschappen zullen worden getransformeerd door gezinnen en gemeenschap op de eerste plaats te zetten,” zei Tillery. “Gezinsmissieverklaringen en bijbehorende doelen zullen zich richten op zowel familie als gemeenschap, en het financiële plan van de klant zal het levensplan van de klant/familie ondersteunen.”

EVOLUTIE VAN CPA

In afwachting van de veranderingen die op komst zijn voor het CPA-beroep in de jaren 2020 en daarna, werken de AICPA en de National Association of State Boards of Accountancy aan de evolutie van de initiële CPA-licentievereisten. Dit CPA Evolution-project zal doorlopen tot 2020 en is ontworpen om het beroep te helpen het algemeen belang te blijven dienen en tegelijkertijd de snel veranderende bedrijfsbehoeften te ondersteunen.

De veranderingen zullen ook worden weerspiegeld in de boekhoudacademie, aangezien hogescholen en universiteiten doorgaan met het aanpassen van hun curricula om studenten te helpen de vaardigheden te ontwikkelen die het meest nuttig voor hen zullen zijn in het beroep. Een deel van die aanpassing zal bestaan in het actualiseren van de leerplannen om er de technologische vaardigheden in op te nemen die in het beroep van essentieel belang worden. De evolutie van boekhoudkundige cursussen zal zich voordoen omdat opvoeders op alle gebieden zullen worden uitgedaagd om zich aan te passen aan nieuwe technologie-ondersteunde leveringsmethoden, aangezien online graden en klassen voorbestemd lijken om in populariteit te groeien.

Materiaal getest op het CPA Examen zal ook de veranderingen blijven weerspiegelen. Het AICPA Examinations team heeft mechanismen ontwikkeld om ervoor te zorgen dat de CPA Exam Blueprints die de te testen competenties beschrijven zo vaak als nodig worden bijgewerkt om de informatie te bevatten die nieuw gelicentieerde CPA’s moeten weten om in hun werk te presteren.

Ondertussen zullen individuele CPA’s doorgaan met het evalueren van kansen als ze zich voordoen en nieuwe manieren leren om te profiteren van technologie-geactiveerde processen.

“Ik denk dat de CPA er over 10 jaar heel anders uit zal zien,” zei Lager. “Wat we voor het publiek doen, zal er heel anders uitzien.”