ERISA Vs. Non-ERISA. Qual è la differenza?

Se possiedi un’azienda, potresti sentire i termini ERISA e non-ERISA. Questi sono due diversi tipi di piani pensionistici che potete offrire ai vostri dipendenti. Un piano ERISA è quello a cui voi contribuite come datore di lavoro, abbinando i contributi dei partecipanti. I piani ERISA devono seguire le regole dell’Employee Retirement Income Security Act, da cui il piano ha preso il nome. I piani non ERISA non prevedono contributi del datore di lavoro e non hanno bisogno di seguire le clausole della legge. Scoprite quale piano le leggi federali richiedono alla vostra impresa.

Che cos’è ERISA?

ERISA è una legge federale promulgata nel 1974 per stabilire uno standard minimo per i piani pensionistici e sanitari nelle industrie private. Un piano di pensionamento o di salute approvato dall’ERISA è conforme agli standard dell’Employee Retirement Income Security Act. Secondo questa legge, i piani pensionistici e sanitari stabiliti volontariamente dai datori di lavoro, compresi i piani 403(b) e 401(k), devono rispettare almeno gli standard minimi federali. Gli standard sono destinati a proteggere i dipendenti coperti e il datore di lavoro.

• I dipendenti devono ricevere informazioni sul piano circa le caratteristiche e il finanziamento.
• Chi ha il controllo delle attività di pensionamento deve avere responsabilità fiduciarie, o la responsabilità di guardare fuori per i migliori interessi dei partecipanti.
• Il piano deve stabilire un processo di reclamo e di appello per i dipendenti per ottenere benefici.
• I partecipanti devono mantenere il diritto di intentare cause per benefici e violazioni del dovere fiduciario.
• I contributi al piano di pensionamento devono essere deducibili dall’imposta.
• I dipendenti devono avere il diritto di mantenere temporaneamente la copertura sanitaria dopo eventi come la cessazione del lavoro.
• I piani non devono discriminare nessun dipendente sulla base di un fattore di salute o disabilità.

L’Employee Retirement Income Security Act stabilisce regole specifiche che tutte le aziende con piani di pensionamento volontari conformi all’ERISA devono rispettare. La legge istituisce requisiti fiduciari, regole di segnalazione, protocolli di equità e altro per la protezione dei dipendenti partecipanti. I requisiti ERISA sono la migliore pratica per le organizzazioni con piani di pensionamento, ma in definitiva spetta all’impresa stabilire o meno piani di pensionamento per cominciare.

Che cos’è Non-ERISA?

Un piano di pensionamento non-ERISA è un piano 403(b) a cui il datore di lavoro non contribuisce. Tutti i piani della chiesa sono non-ERISA. Se la vostra organizzazione è una chiesa, avrete uno speciale 403(b)(9) Church Plan che verrà automaticamente classificato come non-ERISA. I piani non-ERISA non hanno lo stesso valore di protezione dei piani ERISA. Entrambi i tipi di piani dovranno essere conformi ai regolamenti stabiliti dall’Internal Revenue Service (IRS), ma solo i piani ERISA dovranno anche obbedire ai regolamenti del Dipartimento del Lavoro secondo l’Employee Retirement Income Security Act. Solo certi tipi di organizzazioni possono legittimamente usare piani di pensionamento non-ERISA.

Quale piano è giusto per la tua azienda?

La maggior parte dei piani non-ERISA esistono presso chiese, organizzazioni religiose, scuole pubbliche, ospedali e organizzazioni non profit. L’impresa commerciale tipica deve usare piani di pensionamento ERISA per la sicurezza del datore di lavoro e dei dipendenti secondo la legge federale. L’Employee Retirement IncomeSecurity Act rende i piani conformi obbligatori per tutte le società che offrono prestazioni sanitarie e pensionistiche che non sono esenti dalla regola. Le chiese e gli enti governativi sono le organizzazioni più comuni che l’ERISA non copre. Se la vostra azienda stabilisce un piano al di fuori degli Stati Uniti per dipendenti stranieri non residenti, anche voi non dovrete rispettare i requisiti ERISA.

Se avete intenzione di creare conti pensionistici per i vostri dipendenti, lavorate con un avvocato per aiutarvi a capire i requisiti ERISA vs. non-ERISA. Scegliere la classificazione sbagliata del piano di pensionamento può venire con sanzioni significative per il vostro business dall’IRS e/o dal Dipartimento del lavoro. Si può anche prendere in considerazione un piano pensionistico semplificato per i dipendenti, o un conto pensionistico individuale che non può essere soggetto a complesse regolamentazioni ERISA. Consultate un professionista per ulteriore assistenza sulla creazione di benefici di pensionamento per i vostri lavoratori.