Mérleg a kisvállalkozások számára

A Factor Finders Startup sorozatának ez a része az egyik legfontosabb dokumentumnak lesz szentelve, amelyet a kisvállalkozások tulajdonosainak meg kell tanulniuk kitölteni – a mérlegnek.

A mérleg az egyik legfontosabb pénzügyi kimutatás bármely vállalkozás számára. Néha “pénzügyi helyzet kimutatásának” is nevezik, a mérlegek összefoglalják a vállalat eszközeit és kötelezettségeit egy adott időpontban.

A mérlegek egy kisvállalkozás tulajdonosának pillanatfelvételt adnak a vállalat pénzügyi helyzetéről az üzleti ciklus bármelyik pillanatában. Vegye figyelembe, hogy a mérleg nem a vállalat ingadozó pénzügyi helyzetéről számol be valamilyen időintervallum – például egy hónap, üzleti negyedév vagy év – alatt, hanem egy adott pillanatban (mondjuk 2016. december 15-én). A mérlegek az összes olyan tranzakció csúcspontját tükrözik, amelyek az összeállításuk napjáig lezajlottak – gondoljon ismét a “pillanatfelvételre”.”

Mérleg vs. eredménykimutatás

Elképzelhető, hogy azt mondja: “várjunk csak – ez ismerősen hangzik. Nem most olvastam valami ehhez hasonlóról az eredménykimutatásról szóló Startup Series cikkben?”

Valahogy így volt. A kettő egymással összefüggő – de mégis különböző – dokumentumok, amelyek segítenek a cégtulajdonosoknak és a hitelezőknek abban, hogy pontos képet kapjanak a vállalat pénzügyi helyzetéről. A két formanyomtatvány időbeli keretekben és konkrét funkcióikban különbözik egymástól.

Az eredménykimutatás nem pillanatfelvételt nyújt a vállalkozás pénzügyi helyzetéről – inkább a bevételek és veszteségek ingadozását követi nyomon egy adott időszak alatt. Az eredménykimutatás annyiban hasznos, hogy lehetővé teszi az induló vállalkozások tulajdonosai számára, hogy megnézzék, milyen tranzakciós költségek és előnyökkel járnak számukra, így ennek megfelelően módosíthatják stratégiájukat. A mérleg nem látja el ezt a funkciót – ahelyett, hogy egy adott időszak pénzügyi helyzetét követné nyomon, azt mutatja meg a startup-tulajdonosoknak, hogy az adott napon hogyan állnak a pénzügyeik. A mérlegek nem foglalkoznak a konkrét költségekkel vagy bevételekkel. Ehelyett az általános pénzügyi helyzetre összpontosít.

A mérlegek alapvető fontosságúak a kisvállalkozások számára, amikor finanszírozást keresnek. A hitelezők és a hitelezők gyakran kérnek mérleget, mielőtt üzletet kötnének az induló vállalkozásokkal. Ezért nagyon fontos, hogy megértsük, hogyan kell elkészíteni egyet.

A mérleg összetevői

Legyen egy kicsit technikásabb a dolog. Miből áll egy mérleg?

A mérleget három különböző pénzügyi kategória alkotja: az eszközök, a kötelezettségek és a saját tőke. Kisvállalkozás indítójaként az utóbbi kategória nem vonatkozik Önre. Ezért bontjuk le a két kategóriát, amelyet meg kell értened: az eszközöket és a kötelezettségeket.

Vagyon

Az eszközök olyan erőforrások, amelyekkel egy vállalat rendelkezik, és amelyek valamilyen gazdasági értékkel bírnak. A kisvállalati mérlegek felülről lefelé haladva sorolják fel a vállalat eszközeit likviditásuk szerint (azaz, hogy milyen könnyen lehet őket pénzre váltani).

Az eszközöknek két típusa van, a forgóeszközök és a hosszú távú eszközök. A forgóeszközök legfeljebb egy év alatt pénzzé alakíthatók, míg a hosszú lejáratú eszközökhöz több időre lenne szükség. Az Investopedia szerint a forgóeszközök kategóriáján belül a számlák általános sorrendje a következőképpen alakul:

• Készpénz
• Készpénzegyenértékesek (például kincstárjegyek)
• Börzeszámlák
• Követelések
• Készletek
• Előre fizetett költségek

A hosszú távú eszközök viszont a következőkből állnak:

• Hosszú lejáratú befektetések
• Fix eszközök
• Immateriális javak

Kötelezettségek

A kötelezettségek azok a pénzösszegek, amelyekkel egy vállalat külső szereplőknek tartozik. A kötelezettségek is rövid és hosszú lejáratú részekre oszlanak. Az Investopedia szerint a rövid lejáratú kötelezettségek közé tartoznak:

• A hosszú lejáratú adósságok rövid lejáratú szegmensei
• Banki tartozások
• Kamatfizetési kötelezettségek
• Fizetendő bérek
• Bérleti díjak
• Adók
• Szolgáltatások
• Vevői előlegek

A hosszú lejáratú kötelezettségek a következőkből állnak:

• A hosszú lejáratú kötelezettségek minden formája
• A munkavállalók nyugdíjpénztári kötelezettségei
• A halasztott adók

A mérleg végén a vállalat eszközeinek és kötelezettségeinek összegét tükrözi. Hogy némi kontextust kapjon az ebben a részben bemutatott információkkal kapcsolatban, javasoljuk, hogy nézzen meg néhány mintamérleget az interneten. Ha megvizsgálja, hogyan végzik más kisvállalkozások a könyvelést, megtanulhatja, hogyan kell kényelmesen elolvasni egy mérleget, és végső soron felkészülhet a saját mérlegének elkészítésére.

Hogyan készítsünk mérleget egy kisvállalkozás számára

Készen áll saját mérlegének elkészítésére? Az olyan cégek, mint a Google és a Microsoft ingyenes sablonjainak köszönhetően ez valójában nagyon egyszerű vállalkozás. Kövesse ezt a háromlépéses folyamatot:

Kereszen egy egyszerű mérlegsablont

Az interneten számos ingyenes kisvállalkozói mérlegsablon található. Találd meg a számodra legmegfelelőbbet. Íme három példa erős mérlegsablonok használatára:

• Google Docs- A Google ingyenes mérlegsablont kínál kisvállalkozások számára, amely egyszerű, felhőalapú és bárhonnan könnyen elérhető. A mérleg kidolgozásához mindössze egy Google-fiókra és internetkapcsolatra van szüksége.
• QuickBooks- az Intuit leányvállalatának van egy letölthető táblázatkezelője, amelyet ingyenesen használhat, feltéve, hogy a számítógépén már telepítve van a Microsoft Office.
• Microsoft Excel- A Microsoft saját mérlegsablont kínál az Excel és az Excel Online számára. Ha már rendelkezik Microsoft Office-szal, nézze meg.

Adatok bevitele

Töltse ki a sablont. Ez a lépés megköveteli, hogy minden üzleti ciklus során nagyszerű könyvelési módszereket tartson fenn.

Értelmezze az eredményeket

Igen, csak válasszon egy sablont, töltse be a számokat és elemezze – nincs szükség számtanra. Ezt a sablonok elvégzik Ön helyett.

Az üzleti mérleg elkészítése gyors és egyszerű. Ha már megvan az eredménye, használhatja a mérlegét pénzügyi elemzéshez vagy kölcsönök, hitelek stb. igényléséhez. Ha további tippeket szeretne kapni arról, hogyan lehet sikeres induló cégtulajdonos, olvassa el a Startup sorozat többi cikkét. További tippekért, hogyan finanszírozza induló vállalkozását (még akkor is, ha nem a legjobb a hitelképessége), hívja fel a Factor Finders-t, és tájékozódjon a számla faktoring megoldásokról.