ERISA Vs. nem ERISA. Mi a különbség?

Ha önnek vállalkozása van, hallhatta az ERISA és a nem ERISA kifejezéseket. Ez két különböző típusú nyugdíjprogram, amelyet felajánlhat munkavállalóinak. Az ERISA-terv az, amelyhez munkáltatóként Ön járul hozzá, a résztvevők befizetéseihez igazodva. Az ERISA-terveknek követniük kell az Employee Retirement Income Security Act szabályait, amelyről a terv a nevét kapta. A nem ERISA-tervekben nem szerepelnek munkáltatói hozzájárulások, és nem kell követniük a törvény előírásait. Tudja meg, hogy a szövetségi törvények melyik tervet írják elő a vállalkozásának.

Mi az ERISA?

Az ERISA egy szövetségi törvény, amelyet 1974-ben hoztak, hogy minimális standardot határozzon meg a magánvállalkozások nyugdíj- és egészségügyi tervei számára. AzERISA által jóváhagyott nyugdíj- vagy egészségügyi terv megfelel azEmployee Retirement Income Security Act előírásainak. E törvény értelmében a munkáltatók által önkéntesen létrehozott nyugdíj- és egészségügyi terveknek, beleértve a 403(b) és401(k) terveket is, legalább a szövetségi minimumszabályoknak meg kell felelniük. Ezek a szabványok az érintett munkavállalók és a munkáltató védelmét szolgálják.

• A munkavállalóknak tájékoztatást kell kapniuk a program jellemzőiről és finanszírozásáról.
• A nyugdíjpénztári vagyont kezelő személyeknek vagyonkezelői felelősséggel kell rendelkezniük, vagyis a résztvevők érdekeit kell szem előtt tartaniuk.
• A tervnek létre kell hoznia egy panasztételi és fellebbezési eljárást a munkavállalók számára az ellátások megszerzéséhez.
• A résztvevőknek meg kell tartaniuk a jogot, hogy pert indíthassanak az ellátásokért és a bizalmi kötelezettség megsértéséért.
• A nyugdíjpénztári hozzájárulásoknak adólevonhatónak kell lenniük.
• A munkavállalóknak jogukban áll átmenetileg fenntartani az egészségügyi ellátást olyan események után, mint például a munkaviszony megszűnése.
• A tervek nem diszkriminálhatnak egyetlen munkavállalót sem egészségügyi vagy fogyatékossági tényező alapján.

Az Employee Retirement Income Security Act meghatározott szabályokat állapít meg, amelyeket minden vállalatnak be kell tartania az ERISA-nak megfelelő önkéntes nyugdíjpénztári tervekkel. A törvény a részt vevő munkavállalók védelme érdekében bizalmi vagyonkezelési követelményeket, jelentéstételi szabályokat, méltányossági protokollokat és egyebeket ír elő. Az ERISA-követelmények a legjobb gyakorlatot jelentik a nyugdíjprogrammal rendelkező szervezetek számára, de végső soron a vállalkozáson múlik, hogy egyáltalán létrehoz-e nyugdíjprogramot.

Mi a nem ERISA-program?

A nem ERISA-program olyan 403(b) program, amelyhez a munkáltató nem járul hozzá. Minden egyházi terv nem-ERISA. Ha az Ön szervezete egyház, akkor egy speciális 403(b)(9) egyházi tervvel rendelkezik, amely automatikusan non-ERISA-nak minősül. A nem ERISA-tervekkel nem jár ugyanaz a védelmi érték, mint az ERISA-tervekkel. Mindkét típusú tervnek meg kell felelnie az Internal Revenue Service (IRS) által létrehozott szabályozásoknak, de csak az ERISA-terveknek kell betartaniuk a Munkaügyi Minisztériumnak az Employee Retirement Income Security Act szerinti szabályozásait is. Csak bizonyos típusú szervezetek használhatnak jogszerűen nem ERISA-nyugdíjprogramokat.

Melyik terv a megfelelő az Ön vállalatának?

A legtöbb nem ERISA-terv egyházaknál, vallási szervezeteknél, állami iskoláknál, kórházaknál és nonprofit szervezeteknél létezik. A tipikus üzleti vállalkozásnak a szövetségi törvények értelmében a munkáltató és a munkavállalók biztonsága érdekében ERISA-nyugdíjprogramokat kell alkalmaznia. Az Employee Retirement IncomeSecurity Act kötelezővé teszi a szabályoknak megfelelő terveket minden olyan vállalat számára, amely egészségügyi és nyugdíjazási juttatásokat kínál, amelyek nem mentesülnek a szabály alól. Az egyházak és a kormányzati szervek a leggyakoribb szervezetek, amelyekre az ERISA nem terjed ki. Ha az Ön vállalata az Egyesült Államokon kívül hoz létre tervet nem rezidens külföldi munkavállalók számára, akkor sem kell betartania az ERISA követelményeit.

Ha azt tervezi, hogy nyugdíjszámlákat hoz létre alkalmazottai számára, dolgozzon együtt egy ügyvéddel, hogy segítsen megérteni az ERISA és a nem ERISA követelményeit. A rossz nyugdíjalap-besorolás kiválasztása jelentős szankciókkal járhat a vállalkozására nézve az IRS és/vagy a Munkaügyi Minisztérium részéről. Érdemes megfontolni egy egyszerűsített munkavállalói nyugdíjprogramot vagy egy egyéni nyugdíjszámlát is, amelyre nem vonatkoznak a bonyolult ERISA-szabályozások. Forduljon szakemberhez, ha további segítséget szeretne kapni a munkavállalói nyugdíjazási juttatások megállapításához.