Vision 2020 : Tech transformation on tap

« Des parties importantes du flux de travail de l’audit, y compris le travail avec les technologies d’audit, seront centralisées pour profiter de processus répétables avec des professionnels hautement qualifiés pour une qualité accrue », a-t-il déclaré. « L’assurance aura une portée plus large et se fera en temps réel. »

Gestion de la pratique

La gestion de la pratique dans les cabinets comptables et les services financiers des entreprises sera confrontée à un défi alors que les modèles organisationnels changent pour s’adapter à la technologie. Traditionnellement, ces modèles ont pris la forme d’une pyramide, avec beaucoup de travailleurs moins expérimentés à la base et des chefs de cabinet ou de département au sommet.

Mais dans les années 2020, la technologie prendra de plus en plus en charge une grande partie des compétences de base que les jeunes comptables effectuaient en entrant dans la profession. Cela pourrait créer un problème de pipeline pour les entreprises.

« La technologie, très probablement, va remplacer le personnel », a déclaré Lager. « Et où pensez-vous que nous trouvons des partenaires ? De notre personnel. Ils gravissent les échelons au sein du cabinet. Alors, d’où viendra notre réserve de talents ? Je ne pense pas que la profession ait une réponse à cette question à l’heure actuelle, et c’est ce qui me préoccupe.

Il se peut que les emplois d’entrée en audit et en conformité du passé se transforment en rôles à valeur ajoutée ou de conseil pour les CPA en début de carrière. Jamie L. Wilkey, associée chez Lauterbach & Amen, a déclaré qu’au cours des cinq dernières années, le cabinet basé dans l’Illinois et comptant cinq associés a déjà connu le début de ce changement.

Alors que les lignes de services traditionnelles de la fiscalité et de l’audit ont fourni une base solide et rentable du cabinet, la croissance du résultat net provient des services où le cabinet peut ajouter de la valeur et de l’expertise aux opérations d’un client. Elle s’attend à ce que cette transition se poursuive.

« Les tendances technologiques continueront à fournir des efficacités améliorées pour les services liés à la conformité que les cabinets fournissent », a déclaré Wilkey. « Mais l’expertise, la conscience des besoins des clients et la capacité à formuler une solution efficace seront très demandées et c’est quelque chose que la technologie ne peut pas remplacer. »

Comptabilité de gestion

Les opportunités et les risques associés à la technologie rendront une approche holistique de la gestion des risques plus importante que jamais au cours des 10 prochaines années, selon Brenda Morris, CPA, CGMA, partenaire chez CSuite Financial Partners, une société de services financiers exécutifs.

« Je recommande un processus d’évaluation des risques de l’entreprise continu et robuste qui est dynamique et dans lequel tous les membres clés de l’équipe sont engagés », a déclaré Morris, « et un processus de planification stratégique qui comprend la façon d’optimiser les technologies existantes, mais qui a également un accent prospectif sur ce qui est en cours et ce qui est encore à venir afin qu’ils puissent être prêts à agir au moment approprié de manière proactive, et non réactive. »

La mise en œuvre continue de nouvelles technologies dans les organisations nécessitera une plus grande collaboration entre les dirigeants au cours des 10 prochaines années, a déclaré Sandy Cockrell, CPA, le responsable du programme des directeurs financiers de Deloitte. Cela pourrait conduire à un brouillage des lignes dans la C-suite, a-t-il dit.

Les ressources de leadership de pensée de la CGMA explorant l’avenir de la finance – y compris la façon dont les modèles d’affaires changent, le rôle croissant de la fonction financière et la façon dont l’état d’esprit et le rôle du professionnel de la finance continuent d’évoluer – peuvent être trouvées sur l’onglet « Ressources » de cgma.org.

En attendant, la perturbation de la main-d’œuvre résultant du départ à la retraite de la génération des baby-boomers continuera de croître, selon Bob Sannerud, CPA, CGMA, le directeur financier de Life Link III, un fournisseur de transport médical aérien d’urgence basé dans le Minnesota.

« Dans dix ans, le dernier des baby-boomers atteindra l’âge de 65 ans et sera positionné pour quitter le marché du travail », a déclaré Sannerud. « Cela servira à poursuivre la pénurie actuelle d’employés et à maintenir la pression pour faire plus avec moins de ressources – employés, argent, heures de travail. »

Lorsque les baby-boomers quitteront le marché du travail, la profession connaîtra un changement démographique. Les jeunes générations qui remplaceront les baby-boomers seront plus diversifiées et auront des priorités et des idéaux différents. Les enquêtes menées auprès des membres de la génération Z qui arrivent sur le marché du travail montrent qu’ils préfèrent travailler dans un cadre privé plutôt que dans un bureau ouvert, et qu’ils apprécient le retour d’information de la part de leurs responsables ainsi que l’inclusion en matière de sexe, d’origine ethnique et d’identité sexuelle. Marianela del Pino-Rivera, CPA, fondatrice de Del Pino Rivera CPA à Bowie, Md. a déclaré que ces changements rendront important pour les CPA de développer des compétences culturelles dans les années à venir. La compétence culturelle est la capacité d’apprendre et de naviguer respectueusement dans des cultures multiples dont les valeurs, les croyances, les attitudes, les coutumes et les langues sont différentes des nôtres. Del Pino-Rivera a déclaré que sortir et travailler dans diverses communautés, poser les questions appropriées et surtout écouter peuvent aider à obtenir ces compétences.

« Par exemple, dans la communauté cubaine, les affaires se font différemment de la communauté mexico-américaine », a-t-elle déclaré. « Je pense que si vous avez la volonté d’apprendre et que vous êtes prêt à participer à certains événements hors bureau et à simplement demander et écouter, vous allez acquérir des compétences culturelles. »

TAXES ET PLANIFICATION FINANCIÈRE PERSONNELLE

Automatiser mais communiquer : Cela pourrait bien être un slogan pour les fiscalistes de l’ACP dans les années 2020. L’automatisation représente une floraison à venir de technologies aujourd’hui seulement en germe. Les technologies mentionnées ci-dessus, telles que l’analyse des données et l’IA, ainsi que l’automatisation de certaines tâches liées à la préparation des déclarations fiscales, continueront à prendre de l’importance, selon les CPA. Le conseil fiscal et les communications avec les clients accessoires à la préparation des déclarations continueront à se faire de plus en plus par des canaux numériques, comme le chat vidéo ou la messagerie sécurisée. Toutefois, les praticiens doivent conserver la valeur traditionnelle de la personnalisation. Ainsi, les clients fiscaux – et le personnel – interagiront de la manière dont ils s’attendent à ce qu’ils le fassent dans d’autres contextes de services aux entreprises.

« L’interaction avec le client continuera d’être plus fréquente et numérique », a déclaré Steven Kurinsky, CPA, CGMA, un directeur fiscal et sorcier des services aux entreprises chez DeLeon & Stang CPAs and Advisors à Leesburg, Va. « La plupart des clients veulent un conseiller auquel ils peuvent faire appel plusieurs fois par an, et pas seulement lorsque leurs impôts sont dus. » Dans leurs personas plus publics, les cabinets fiscaux s’appuieront de plus en plus sur les médias sociaux pour le marketing et les relations publiques, a-t-il ajouté.

En ce qui concerne les déclarations de revenus elles-mêmes, « la production de déclarations de revenus pour les entreprises et les particuliers continuera à être automatisée », a déclaré Kurinsky. « Nous devrions embrasser la technologie qui aidera à faire nos rôles de saisie de données afin que nous puissions concentrer notre temps sur un travail de plus haut niveau. Un robot pourrait remplacer notre rôle de comptable, mais nos clients continueront à nous demander conseil en matière de stratégie commerciale, de stratégie fiscale et d’opérations commerciales » (voir également la chronique de M. Kurinsky « Tax Practice Management : Mise en œuvre de l’automatisation fiscale et du flux de travail numérique, » The Tax Adviser, sept. 2019).

Les frais à montant fixe deviendront plus courants dans la planification financière personnelle au cours de la prochaine décennie, selon David Oransky, CPA/PFS, planificateur financier chez Laminar Wealth à Chesterfield, Mo. Il a déclaré que l’essor de la technologie rendra difficile pour les planificateurs financiers personnels de fournir de la valeur uniquement en gérant des portefeuilles d’investissement.

Les conseillers devront de plus en plus se concentrer sur l’optimisation de la vie financière des clients et la réduction des impôts, a déclaré Oransky.

« Au fur et à mesure que les services et la valeur fournie s’étendent au-delà des actifs d’investissement, les consommateurs et les conseillers commenceront tous deux à remettre en question la validité des frais basés sur les actifs en tant qu’indicateur approprié de la valeur de la relation », a déclaré Oransky. « Nous verrons davantage d’honoraires à montant fixe, qui mettent moins l’accent sur la taille du portefeuille géré et plus sur la complexité de la vie financière du client. »

L’importance de la responsabilité sociale pour les jeunes générations d’aujourd’hui fera également partie du changement d’orientation des planificateurs financiers personnels, selon Susan Tillery, CPA/PFS, présidente et cofondatrice de Paraklete Financial à Atlanta.

« La profession de planification financière personnelle, les familles et les communautés seront transformées en mettant les familles et la communauté en premier », a déclaré Tillery. « Les énoncés de mission de la famille et les objectifs qui les accompagnent seront axés à la fois sur la famille et la communauté, et le plan financier du client soutiendra le plan de vie du client et de la famille. »

ÉVOLUTION DE LA CPA

En prévision des changements à venir pour la profession de CPA dans les années 2020 et au-delà, l’AICPA et l’Association nationale des conseils d’État de comptabilité travaillent à faire évoluer les exigences initiales de la licence de CPA. Ce projet CPA Evolution se poursuivra jusqu’en 2020 et est conçu pour aider la profession à continuer à servir l’intérêt public tout en soutenant les besoins des entreprises qui évoluent rapidement.

Les changements se refléteront également dans le milieu universitaire de la comptabilité, car les collèges et les universités continuent d’adapter leurs programmes d’études pour aider les étudiants à développer les compétences qui leur seront les plus utiles dans la profession. Une partie de cette adaptation consistera à mettre à jour les programmes d’études pour y intégrer les compétences technologiques qui deviennent essentielles dans la profession. L’évolution des cours de comptabilité se produira alors que les éducateurs de tous les domaines seront mis au défi de s’adapter aux nouvelles méthodes de prestation axées sur la technologie, les diplômes et les cours en ligne semblant destinés à gagner en popularité.

Le matériel testé dans le cadre de l’examen CPA continuera également à refléter les changements. L’équipe des examens de l’AICPA a élaboré des mécanismes pour s’assurer que les plans directeurs de l’examen de la CPA qui décrivent les compétences à tester sont mis à jour aussi souvent que nécessaire pour contenir les informations que les CPA nouvellement autorisés doivent connaître pour exercer leurs fonctions.

En attendant, les CPA individuels continueront à évaluer les opportunités à mesure qu’elles se présentent et à apprendre de nouvelles façons de tirer parti des processus axés sur la technologie.

« Je pense que la CPA aura une apparence très différente dans 10 ans », a déclaré Lager. « Ce que nous faisons pour le public sera très différent ».