Un bilan pour la petite entreprise

Ce versement de la série sur le démarrage de Factor Finders va être consacré à l’un des documents les plus importants que les propriétaires de petites entreprises doivent apprendre à remplir – le bilan.

Un bilan est l’un des états financiers fondamentaux de toute entreprise. Parfois appelé « état de la situation financière », les bilans résument l’actif et le passif d’une entreprise à un moment précis.

Les bilans donnent au propriétaire d’une petite entreprise un instantané de la situation financière de son entreprise à tout moment du cycle économique. Prenez note qu’un bilan ne rend pas compte de la fluctuation de la situation financière d’une entreprise pendant une certaine période de temps – comme un mois, un trimestre ou une année – mais plutôt à un instant précis (disons le 15 décembre 2016). Les bilans reflètent l’aboutissement de toutes les transactions qui ont été effectuées jusqu’au jour où il a été compilé – encore une fois, pensez  » instantané « .

Balance Sheet vs Income Statement

Vous pouvez dire,  » attendez – cela me semble familier. N’ai-je pas juste lu quelque chose de similaire à cela dans l’article de la série Startup sur les comptes de résultat ? »

Vous l’avez en quelque sorte fait. Les deux sont des documents interdépendants – mais distincts – qui aident les propriétaires d’entreprises et les créanciers à obtenir une évaluation précise de la situation financière d’une entreprise. Les deux formulaires diffèrent par leurs délais respectifs et leurs fonctions spécifiques.

Un compte de résultat n’offre pas un instantané de la situation financière d’une entreprise – il suit plutôt les fluctuations des revenus et des pertes sur une période donnée. Le compte de résultat est utile dans la mesure où il permet aux propriétaires de startups de jeter un coup d’œil sur les coûts et les avantages des transactions afin qu’ils puissent modifier leurs stratégies en conséquence. Les bilans ne remplissent pas cette fonction – plutôt que de suivre la situation financière sur une période de temps, ils montrent aux propriétaires de startups comment sont leurs finances ce jour-là. Les bilans ne se préoccupent pas des coûts ou des revenus spécifiques. Au lieu de cela, il se concentre sur la situation financière globale.

Les bilans sont cruciaux pour les startups de petites entreprises lorsqu’elles cherchent un financement. Les créanciers et les prêteurs demanderont souvent des bilans avant de faire des affaires avec les startups. Il est donc très important de comprendre comment en faire un.

Composants d’un bilan

Devons être un peu plus technique. De quoi se compose un bilan ?

Il y a trois catégories financières différentes qui composent un bilan – l’actif, le passif et les capitaux propres (actionnaires). En tant que startup de petite entreprise, cette dernière catégorie ne s’appliquera pas à vous. Nous allons donc décomposer les deux catégories que vous devez comprendre : l’actif et le passif.

Actif

L’actif est une ressource qu’une société possède et qui détient une sorte de valeur économique. Les bilans des petites entreprises énumèrent les actifs d’une société de haut en bas en fonction de leur liquidité (c’est-à-dire la facilité avec laquelle ils peuvent être échangés contre de l’argent).

Il existe deux types d’actifs, à court terme et à long terme. Les actifs à court terme peuvent être convertis en argent en un an ou moins, tandis que les actifs à long terme nécessiteraient plus de temps pour le faire. Selon Investopedia, l’ordre général des comptes dans la catégorie de l’actif à court terme est le suivant :

• Cash
• Equivalents de trésorerie (comme les bons du Trésor)
• Titres négociables
• Créances
• Inventaire
• Dépenses payées d’avance

L’actif à long terme, quant à lui, se compose de :

• Placements à long terme
• Actifs fixes
• Actifs incorporels

Passifs

Les passifs sont la somme d’argent qu’une entreprise doit à des acteurs extérieurs. Les passifs, eux aussi, sont subdivisés en sections à court et à long terme. Selon Investopedia, le passif à court terme comprend :

• Les segments immédiats de la dette à long terme
• La dette bancaire
• Les intérêts à payer
• Les salaires à payer
• Les loyers
• Les impôts
• Les services publics
• Les paiements anticipés des clients

Les passifs à long terme sont constitués de :

• Toutes les formes de dettes à long terme
• Passifs des fonds de pension des employés
• Impôts différés

Le bilan, à la fin, reflétera la somme des actifs et des passifs de votre entreprise. Pour mettre en contexte les informations présentées dans cette section, nous vous recommandons de jeter un coup d’œil à quelques exemples de bilans sur Internet. Examiner comment d’autres petites entreprises font leur comptabilité vous aidera à apprendre à lire confortablement un bilan et vous préparera finalement à faire le vôtre.

Comment faire un bilan pour une petite entreprise

Prêt à faire votre propre bilan ? Grâce aux modèles gratuits d’entreprises comme Google et Microsoft, c’est en fait une entreprise très simple. Suivez ce processus en trois étapes :

Trouver un modèle de bilan simple

Il existe de nombreux modèles gratuits de bilan de petite entreprise sur Internet. Trouvez celui qui vous convient le mieux. Voici trois exemples de bilans solides à utiliser :

• Google Docs- Google propose un modèle de bilan gratuit pour les petites entreprises qui est simple, basé sur le cloud et facilement accessible de partout. Tout ce dont vous avez besoin pour travailler sur votre bilan est un compte Google et une connexion Internet.
• QuickBooks- la filiale d’Intuit dispose d’une feuille de calcul téléchargeable que vous pouvez utiliser gratuitement, à condition que vous ayez déjà Microsoft Office installé sur votre ordinateur.
• Microsoft Excel- Microsoft propose sa propre interprétation d’un modèle de bilan pour Excel et Excel Online. Si vous avez déjà Microsoft Office, consultez-le.

Saisissez vos données

Remplissez le modèle. Cette étape exige que vous mainteniez d’excellentes méthodes de comptabilité au cours de chaque cycle économique.

Interpréter les résultats

Oui, il suffit de choisir un modèle, de brancher les chiffres et d’analyser – aucune arithmétique n’est nécessaire. Les modèles le feront pour vous.

Il est rapide et facile de faire un bilan d’entreprise. Une fois que vous avez obtenu vos résultats, vous pouvez utiliser votre bilan pour une analyse financière ou pour demander des prêts, des crédits, etc. Pour obtenir d’autres conseils sur la manière de réussir en tant que propriétaire d’une entreprise en démarrage, consultez les autres articles de la série sur les entreprises en démarrage. Pour plus de conseils sur la façon de financer votre startup (même si vous n’avez pas le meilleur score de crédit), appelez Factor Finders et découvrez les solutions d’affacturage de factures.