La visión de 2020: Tech transformation on tap

«Partes significativas del flujo de trabajo de auditoría, incluido el trabajo con tecnologías de auditoría, se centralizarán para aprovechar los procesos repetibles con profesionales altamente capacitados para aumentar la calidad», dijo. «El aseguramiento será de mayor alcance y en tiempo real».

GESTIÓN DE LA PRÁCTICA

La gestión de la práctica en las firmas de contabilidad y en los departamentos financieros de las empresas se enfrentará a un reto a medida que los modelos organizativos cambien para adaptarse a la tecnología. Tradicionalmente, estos modelos han tenido la forma de una pirámide, con muchos trabajadores menos experimentados en la parte inferior y los líderes de la empresa o del departamento en la parte superior.

Pero en la década de 2020, la tecnología se encargará cada vez más de muchas de las habilidades básicas que los jóvenes contables realizaban al entrar en la profesión. Esto podría crear una preocupación para las empresas.

«La tecnología, muy probablemente, sustituirá al personal», dijo Lager. «¿Y de dónde crees que sacamos socios? De nuestro personal. Van ascendiendo en el bufete. Entonces, ¿de dónde va a salir nuestra reserva de talento? No creo que la profesión tenga ninguna respuesta a eso en este momento, así que eso me preocupa».

Puede que los trabajos de auditoría y cumplimiento de nivel básico del pasado se transformen en funciones de valor añadido o de asesoramiento para los contadores públicos que inician su carrera. Jamie L. Wilkey, socia de Lauterbach &Amén, dijo que en los últimos cinco años la firma con sede en Illinois y con cinco socios ya ha experimentado el comienzo de este cambio.

Mientras que las líneas de servicio tradicionales de impuestos y auditoría han proporcionado una base sólida y rentable a la firma, el crecimiento de los resultados proviene de servicios en los que la firma puede añadir valor y experiencia a las operaciones de un cliente. Espera que esa transición continúe.

«Las tendencias tecnológicas seguirán proporcionando una mayor eficiencia a los servicios relacionados con el cumplimiento que prestan las empresas», dijo Wilkey. «Pero la experiencia, el conocimiento de las necesidades de los clientes y la capacidad de formular una solución eficiente serán muy demandados y es algo que la tecnología no puede reemplazar».

Gestión de la contabilidad

Las oportunidades y los riesgos asociados a la tecnología harán que un enfoque holístico de la gestión de riesgos sea más importante que nunca en los próximos 10 años, según Brenda Morris, CPA, CGMA, socia de CSuite Financial Partners, una firma de servicios ejecutivos financieros.

«Recomiendo un proceso continuo y sólido de evaluación de riesgos empresariales que sea dinámico y en el que participen todos los miembros clave del equipo», dijo Morris, «y un proceso de planificación estratégica que incluya cómo optimizar las tecnologías existentes, pero también que haga hincapié en lo que está en proceso y en lo que está por venir, de modo que puedan estar preparados para actuar en el momento adecuado de forma proactiva, no reactiva».»

La implementación continua de nuevas tecnologías en todas las organizaciones requerirá más colaboración entre los líderes ejecutivos en los próximos 10 años, dijo Sandy Cockrell, CPA, el gerente del programa de CFO de Deloitte. Esto podría conducir a una difuminación de las líneas en la C-suite, dijo.

Los recursos de liderazgo de pensamiento de la CGMA que exploran el futuro de las finanzas -incluyendo cómo están cambiando los modelos de negocio, el papel cada vez más importante de la función financiera, y cómo la mentalidad y el papel del profesional de las finanzas siguen evolucionando- se pueden encontrar en la pestaña «Recursos» de cgma.org.

Mientras tanto, la alteración de la mano de obra resultante de la jubilación de la generación de los Baby Boomers seguirá creciendo, según Bob Sannerud, CPA, CGMA, director financiero de Life Link III, un proveedor de transporte médico aéreo de emergencia con sede en Minnesota.

«Dentro de diez años, el último de los Boomers llegará a los 65 años y estará en posición de salir del mercado laboral», dijo Sannerud. «Esto servirá para continuar con la actual escasez de empleados y seguir presionando para hacer más con menos recursos: empleados, dinero, horas de trabajo».

A medida que los Baby Boomers abandonen la población activa, la profesión experimentará un cambio demográfico. Las generaciones más jóvenes que sustituyan a los Boomers serán más diversas y tendrán prioridades e ideales diferentes. Las encuestas realizadas a los miembros de la Generación Z que están entrando en el mundo laboral muestran que prefieren trabajar en un entorno privado en lugar de en una oficina abierta, y que valoran la retroalimentación de sus jefes, así como la inclusión con respecto al género, la etnia y la identidad sexual. Marianela del Pino-Rivera, CPA, fundadora de Del Pino Rivera CPA en Bowie, Maryland, dijo que estos cambios harán que sea importante para los CPA desarrollar competencias culturales en los próximos años. La competencia cultural es la capacidad de aprender y navegar respetuosamente por múltiples culturas cuyos valores, creencias, actitudes, costumbres e idiomas son diferentes a los nuestros. Del Pino-Rivera dijo que salir y trabajar en diversas comunidades, hacer las preguntas apropiadas y, sobre todo, escuchar puede ayudar a obtener estas habilidades.

«Por ejemplo, en la comunidad cubana, los negocios se hacen de manera diferente que en la comunidad mexicano-americana», dijo. «Creo que si tienes la voluntad de aprender y estás dispuesto a participar en algunos eventos fuera de la oficina y simplemente preguntar y escuchar, aprenderás competencias culturales».

PLANIFICACIÓN FINANCIERA PERSONAL

Automatizar pero comunicar: Ese bien podría ser un eslogan para los profesionales fiscales CPA en la década de 2020. La automatización representa un florecimiento por venir de tecnologías que ahora sólo están en ciernes. Las tecnologías mencionadas anteriormente, como la analítica de datos y la IA, así como la automatización de las tareas adecuadas de preparación de la declaración de la renta, seguirán cobrando protagonismo, según los CPA. El asesoramiento fiscal y las comunicaciones con los clientes relacionadas con la preparación de la declaración seguirán realizándose cada vez más a través de canales digitales, como el videochat o la mensajería segura. Sin embargo, los profesionales deben mantener el valor tradicional de la personalización. De esta manera, los clientes de impuestos – y el personal – interactuarán en formas que han llegado a esperar en otros contextos de servicios empresariales.

«La interacción con el cliente seguirá siendo más frecuente y digital», dijo Steven Kurinsky, CPA, CGMA, un gerente de impuestos y hechicero de servicios empresariales con DeLeon & Stang CPAs and Advisors en Leesburg, Va. «La mayoría de los clientes quieren un asesor al que puedan llamar varias veces al año, no sólo cuando sus impuestos se vencen». En sus personajes más públicos, las prácticas fiscales dependerán cada vez más de los medios sociales para el marketing y las relaciones públicas, agregó.

En cuanto a las declaraciones de impuestos en sí mismas, «La producción de declaraciones de impuestos para empresas y personas seguirá siendo automatizada», dijo Kurinsky. «Deberíamos adoptar la tecnología que nos ayude a realizar nuestras funciones de introducción de datos para poder centrar nuestro tiempo en trabajos de mayor nivel. Un bot podría sustituir nuestra necesidad de actuar como contables, pero nuestros clientes seguirán buscando nuestro asesoramiento para la estrategia empresarial, la estrategia fiscal y las operaciones comerciales» (véase también la columna de Kurinsky «Tax Practice Management: Implementar la automatización de impuestos y el flujo de trabajo digital», The Tax Adviser, septiembre de 2019).

Los honorarios en dólares fijos serán más frecuentes en la planificación financiera personal en la próxima década, según David Oransky, CPA/PFS, un planificador financiero con Laminar Wealth en Chesterfield, Mo. Dijo que el aumento de la tecnología hará que sea difícil para los planificadores financieros personales para proporcionar valor únicamente mediante la gestión de carteras de inversión.

Los asesores tendrán que centrarse cada vez más en la optimización de la vida financiera de los clientes y minimizar los impuestos, dijo Oransky.

«A medida que los servicios y el valor proporcionado se expanden más allá de los activos de inversión, los consumidores y los asesores comenzarán a cuestionar la validez de los honorarios basados en los activos como un proxy apropiado para el valor de la relación», dijo Oransky. «Veremos más honorarios en dólares fijos, que ponen menos énfasis en el tamaño de la cartera gestionada y más en la complejidad de la vida financiera del cliente».

La importancia de la responsabilidad social para las generaciones más jóvenes de hoy también formará parte del cambio de enfoque de los planificadores financieros personales, según Susan Tillery, CPA/PFS, presidenta y cofundadora de Paraklete Financial en Atlanta.

«La profesión de planificación financiera personal, las familias y las comunidades se transformarán al poner a las familias y a la comunidad en primer lugar», dijo Tillery. «Las declaraciones de misión de la familia y los objetivos que las acompañan se centrarán tanto en la familia como en la comunidad, y el plan financiero del cliente apoyará el plan de vida del cliente/familia.»

Evolución del CPA

En previsión de los cambios que se avecinan para la profesión de CPA en la década de 2020 y más allá, el AICPA y la Asociación Nacional de Juntas Estatales de Contabilidad están trabajando para evolucionar los requisitos iniciales de la licencia de CPA. Este proyecto de Evolución CPA continuará en 2020 y está diseñado para ayudar a la profesión a seguir sirviendo al interés público al tiempo que apoya las necesidades de las empresas que están cambiando rápidamente.

Los cambios se reflejarán también en el mundo académico de la contabilidad, ya que los colegios y universidades siguen adaptando sus planes de estudio para ayudar a los estudiantes a desarrollar las habilidades que les serán más útiles en la profesión. Parte de esa adaptación incluirá la actualización de los planes de estudio para integrar las habilidades tecnológicas que se están volviendo esenciales en la profesión. La evolución de los cursos de contabilidad se producirá a medida que los educadores de todos los campos se enfrenten al reto de adaptarse a los nuevos métodos de enseñanza basados en la tecnología, ya que las titulaciones y las clases en línea parecen destinadas a aumentar su popularidad.

El material que se evalúa en el examen de CPA también seguirá reflejando los cambios. El equipo de exámenes del AICPA ha desarrollado mecanismos para asegurarse de que los modelos de examen de CPA que describen las competencias que se evalúan se actualicen con la frecuencia necesaria para contener la información que los CPA recién licenciados necesitan conocer para desempeñar sus trabajos.

Mientras tanto, los CPA individuales seguirán evaluando las oportunidades a medida que surjan y aprendiendo nuevas formas de capitalizar los procesos facilitados por la tecnología.

«Creo que el CPA va a tener un aspecto muy diferente dentro de 10 años», dijo Lager. «Lo que hacemos para el público va a ser muy diferente».