ERISA Vs. Não ERISA. Qual é a diferença?

Se é dono de um negócio, pode ouvir os termos ERISA e não-ERISA. Estes são dois tipos diferentes de planos de aposentadoria que você poderia oferecer aos seus empregados. Um plano ERISA é aquele para o qual você vai contribuir como empregador, combinando as contribuições dos participantes. Os planos ERISA devem seguir as regras da Employee Retirement Income Security Act, da qual o plano ganhou o seu nome. Planos não ERISA não envolvem contribuições do empregador e não precisam de seguir as estipulações da Lei. Descubra qual plano as leis federais exigem que sua empresa realize.

O que é ERISA?

ERISA é uma lei federal promulgada em 1974 para estabelecer um padrão mínimo para planos de aposentadoria e saúde em indústrias privadas. O plano de aposentadoria ou plano de saúde aprovado pela ERISA está de acordo com as normas da Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria dos Funcionários. Sob esta lei, os planos de aposentadoria e de saúde voluntariamente estabelecidos pelos empregadores, incluindo os planos 403(b) e 401(k), devem obedecer pelo menos aos padrões mínimos federais. Estes padrões destinam-se a proteger os empregados cobertos e a entidade patronal.

• Os empregados devem receber informações sobre os recursos e financiamento do plano.
• Os que têm controle sobre os ativos da aposentadoria devem ter responsabilidades fiduciárias, ou a responsabilidade de zelar pelos melhores interesses dos participantes.
• O plano deve estabelecer um processo de reclamação e recurso para que os empregados obtenham benefícios.
• Os participantes devem reter o direito de apresentar ações judiciais por benefícios e violações do dever fiduciário.
• As contribuições para o plano de aposentadoria devem ser dedutíveis dos impostos.
• Os empregados devem ter o direito de manter temporariamente a cobertura de saúde após eventos como a rescisão do contrato de trabalho.
• Os planos não devem discriminar nenhum empregado com base em um fator de saúde ou invalidez.

A Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria dos Empregados estabelece regras específicas que todas as empresas com planos de aposentadoria voluntária compatíveis com a ERISA devem obedecer. A Lei institui requisitos fiduciários, regras de relato, protocolos de equidade e muito mais para a proteção dos empregados participantes. Os requisitos ERISA são a melhor prática para as organizações com planos de aposentadoria, mas, em última instância, cabe à empresa estabelecer ou não planos de aposentadoria para começar com.

O que é a não-ERISA?

Um plano de aposentadoria não-ERISA é um plano 403(b) para o qual o empregador não contribui. Todos os planos da igreja são não-ERISA. Se a sua organização é uma igreja, você terá um Plano de Igreja especial 403(b)(9) que será automaticamente classificado como não-ERISA. Planos não-ERISA não vêm com o mesmo valor de proteção que os planos ERISA. Ambos os tipos de planos terão de estar em conformidade com os regulamentos estabelecidos pela Receita Federal (IRS), mas apenas os planos da ERISA terão também de obedecer aos regulamentos do Departamento do Trabalho, ao abrigo da Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria dos Empregados. Somente certos tipos de organizações podem utilizar legalmente planos de aposentadoria não ERISA.

Que plano é adequado para sua empresa?

A maior parte dos planos não ERISA existem em igrejas, organizações religiosas, escolas públicas, hospitais e organizações sem fins lucrativos. As empresas atípicas devem utilizar os planos de aposentadoria ERISA para a segurança do empregador e dos funcionários sob a lei federal. A lei Employee Retirement IncomeSecurity Act torna obrigatórios os planos de conformidade para todas as empresas que oferecem benefícios de saúde e aposentadoria que não são isentos da regra. Igrejas e entidades governamentais são as organizações mais comuns que a ERISA não cobrirá. Se a sua empresa estabelecer um plano fora dos EUA para trabalhadores estrangeiros não residentes, também não precisará de cumprir os requisitos da ERISA. Se planeia estabelecer contas de reforma para os seus empregados, trabalhe com um advogado para o ajudar a compreender os requisitos ERISA vs. não ERISA. A escolha da classificação errada do plano de reforma pode vir com penalizações significativas para o seu negócio a partir do IRS e/ou do Departamento de Trabalho. Também pode querer considerar um plano de pensões de empregados simplificado, ou uma conta de reforma individual que pode não estar sujeita a regulamentos ERISA complexos. Consulte um profissional para obter mais assistência no estabelecimento de benefícios de reforma para os seus trabalhadores.