Was ist ein VEBA und wie kann er mir helfen?

Eine häufige Frage, die wir hören, wenn wir mit Kunden und deren Mitarbeitern sprechen, lautet: „Was ist ein VEBA?“

Ein VEBA ist, einfach ausgedrückt, eine steuerbefreite, unwiderrufliche Treuhandvereinbarung, in die Gelder vom Arbeitgeber im Namen des Arbeitnehmers eingezahlt werden. Sobald die Gelder eingezahlt sind, können sie für laufende oder künftige Ausgaben im Zusammenhang mit der Gesundheitsfürsorge verwendet werden.

Die Folgefrage lautet immer: „Was kann ich mit einer VEBA tun?“ Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, wie ein VEBA Ihren Leistungsplan verbessern kann, aber die beiden häufigsten Verwendungszwecke eines VEBA sind:

VEBA in Kombination mit einem aktiven Gesundheitsplan

Als aktiver Arbeitnehmer kann ein Arbeitgeber einen VEBA einrichten, der mit Ihrem Gesundheitsplan zusammenarbeitet. Die Arbeitnehmer können das Geld auf ihrem VEBA-Konto verwenden, um Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherungen sowie verschreibungspflichtige Medikamente und einige Versicherungsprämien zu bezahlen. Wenn Sie das Geld bis zum Jahresende nicht ausgeben, wird das Guthaben fortgeschrieben, so dass Sie im Laufe der Zeit Gelder ansammeln und für Gesundheitsausgaben im Ruhestand oder nach der Beschäftigung sparen können. Sie können das VEBA-Konto nutzen, um förderungswürdige medizinische Ausgaben zu bezahlen, einschließlich der Prämienkosten für die Fortführung der vom Arbeitgeber bereitgestellten Krankenversicherung oder der Medicare-Versorgung. Zu den medizinischen Ausgaben, die vom VEBA-Konto erstattet werden, gehören die Kosten für Selbstbehalte, Zuzahlungen oder Mitversicherungen und verschreibungspflichtige Medikamente.

Post Retirement VEBA

Mit einem VEBA-Konto für die Zeit nach der Pensionierung kann ein Arbeitgeber Mittel beisteuern, um Sie, Ihren Ehepartner und berechtigte Angehörige bei der Bezahlung medizinischer Ausgaben zu unterstützen, nachdem Sie nicht mehr beschäftigt sind. Bei diesen Ausgaben kann es sich um Prämien für die medizinische Versorgung von Rentnern und um Langzeitpflegeprämien handeln. Ihr Arbeitgeber kann während Ihres gesamten Arbeitslebens Beiträge leisten oder angesammelte Abfindungen, Krankengeld und ähnliche auf Langlebigkeit basierende Leistungen in Beiträge zu Ihrem VEBA-Konto umwandeln. Das VEBA-Vermögen ist vor den Ansprüchen von Gläubigern geschützt.

Für einen VEBA-Teilnehmer sind die eingezahlten, verdienten und entnommenen Mittel steuerfrei. Wenn ein Arbeitgeber Gelder in die VEBA einzahlt, zahlt er keine FICA- oder lokale Lohnsteuer.

Nachfolgend ein Überblick über die steuerlichen Vorteile einer VEBA:

Steuerpflichtige Ausschüttung

Mit einem VEBA-Plan

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