Ihr vollständiger Leitfaden für Steuergutschriften für Kleinunternehmen im Jahr 2021

Steuerberatung

Als Kleinunternehmen sind Sie berechtigt, Steuergutschriften zu beantragen, die den Steuerbetrag, den Sie an die Regierung zahlen, reduzieren. Unternehmen aller Größenordnungen beantragen Steuergutschriften (und ihre Cousins, die Steuerabzüge) in der Regel im Rahmen ihrer jährlichen Steuererklärung.

Doch die Steuerzeit löst bei vielen Unternehmern Ängste und Verwirrung aus. Deshalb erklären wir Ihnen alles, was Sie über Steuergutschriften für kleine Unternehmen wissen müssen, einschließlich:

• Was sind Steuergutschriften und warum gibt es sie?
• Was ist der Unterschied zwischen Steuergutschriften und Steuerabzügen?
• Eine umfassende Liste von Steuergutschriften für kleine Unternehmen, die Sie kennen sollten
• Spezifische Steuergutschriften, die zur Unterstützung kleiner Unternehmen durch COVID-19 geschaffen wurden

Dieser Leitfaden hilft Kleinunternehmern, die Bedeutung von Steuergutschriften zu verstehen und herauszufinden, welche für ihr Unternehmen relevant sind.

Was sind Steuergutschriften für kleine Unternehmen und warum gibt es sie?

Regierungen auf der ganzen Welt „belohnen“ Einzelpersonen und Unternehmen mit Steuergutschriften für kleine und große Taten wie die Stärkung der Wirtschaft, die Bekämpfung des Klimawandels, die Tätigkeit als Arbeitgeber und die Verbesserung des Lebens anderer Menschen.

Steuergutschriften werden Unternehmen als Anreiz für Aktivitäten angeboten, die den Mitarbeitern, bestimmten Branchen und der Gesellschaft insgesamt zugute kommen. So können Unternehmen beispielsweise Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung (Verbesserung der Gesellschaft/Industrie), für die Bereitstellung von Sozialleistungen für ihre Mitarbeiter (Verbesserung des Lebens der Menschen) und für den Kauf von Elektrofahrzeugen (Bekämpfung des Klimawandels) beantragen.

Es ist wichtig, die Steuergutschriften zu kennen, für die Ihr kleines Unternehmen in Frage kommt, denn sie können sich erheblich auf Ihr Geschäftsergebnis auswirken. Das liegt daran, dass Steuergutschriften die tatsächliche Steuer, die Sie als Kleinunternehmer zahlen, senken.

Steuergutschriften für Kleinunternehmen werden nämlich Dollar für Dollar berechnet. Das bedeutet, dass jeder Dollar an Steuergutschriften die Steuer um einen ganzen Dollar senkt. Das ist für kleine Unternehmen von großer Bedeutung, denn so können Sie einen Teil der Kosten für den Betrieb eines Unternehmens decken und das dringend benötigte Kapital behalten, das Ihnen Wachstum und Erfolg ermöglicht.

Wenn Sie beispielsweise 15.000 Dollar an Steuern für kleine Unternehmen schulden, aber eine Steuergutschrift in Höhe von 5.000 Dollar beantragen, können Sie den vollen Betrag von Ihrer Steuerrechnung abziehen. Ihre neue Steuerrechnung würde dann 10.000 $ betragen. Steuergutschriften für Kleinunternehmen summieren sich schnell!

Es zahlt sich buchstäblich aus, darauf zu achten, wie sich die Steuergutschriften für Kleinunternehmen und Ihr eigenes Unternehmen verändern. Dies ist eine Aktivität, die Sie und Ihr Steuerberater jedes Jahr zur Steuerzeit einplanen sollten.

Was ist der Unterschied zwischen einem Steuerabzug und einer Steuergutschrift?

Sie haben wahrscheinlich schon von Steuerabzügen gehört. Als Kleinunternehmer erhalten Sie einen Steuerabzug für jede geschäftsbezogene Ausgabe, die Sie bei Ihren Steuern geltend machen, einschließlich Miete, Verbrauchsmaterial, Reisen und geschäftsbezogene Abonnements.

Abzüge verringern Ihr zu versteuerndes Einkommen, so dass jeder Dollar an Abzügen Ihre Gesamtsteuer um einen Prozentsatz dieses Abzugs senkt, abhängig von Ihrer Steuerklasse. Steuerabzüge werden umso wertvoller, je höher Ihr zu versteuerndes Einkommen ist. Wenn Sie beispielsweise in der Steuerklasse von 15 % sind, verringert jeder abgezogene Dollar Ihre Steuer um 15 Cent. Bei einer Steuerklasse von 35 % senkt derselbe Dollar Abzug Ihre Steuer um 35 Cent.

Im Gegensatz dazu sind Steuergutschriften wie ein Turbo für Steuerabzüge, da jeder Dollar der Gutschrift Ihre Steuer um einen vollen Dollar senkt. Außerdem sind Steuergutschriften für Steuerzahler in niedrigeren Steuerklassen von größerem Wert. Bei einer Steuerklasse von 35 % benötigen Sie 2.857 $ an Abzügen, um eine Gutschrift von 1.000 $ zu erhalten. Bei einem Steuersatz von 15 % benötigen Sie satte 6.667 $ an Abzügen, um eine Gutschrift von 1.000 $ zu erhalten.

Sechzehn Steuervergünstigungen, die Sie kennen sollten

Sind Sie bereit für das Wesentliche? Schauen Sie sich die folgende Liste an, um festzustellen, ob Ihr kleines Unternehmen für eine dieser wertvollen Steuervergünstigungen in Frage kommt. Diese umfassende Zusammenstellung enthält nicht alle verfügbaren Steuergutschriften für Kleinunternehmen (einige von ihnen sind sehr undurchsichtig!), aber dies sind diejenigen, die viele Kleinunternehmen kennen und möglicherweise in Anspruch nehmen sollten.

Ein Wort der Warnung: Bevor Sie Ihre Ersparnisse zusammenzählen, denken Sie daran, dass diese Steuergutschriften für kleine Unternehmen Grenzen und Qualifikationen haben, die Ihr Unternehmen erfüllen muss, um die Gutschrift zu erhalten. Markieren Sie diejenigen, die für Sie in Frage kommen, und besprechen Sie sie mit einem Steuerberater Ihres Vertrauens.

1. Allgemeine Steuergutschrift für Unternehmen

Diese allgemeine Steuergutschrift setzt sich aus einer Reihe einzelner Steuergutschriften zusammen, die Unternehmer dazu motivieren sollen, bestimmte Maßnahmen zu ergreifen, z. B. den Kauf qualifizierter Elektrofahrzeuge, die Erschließung neuer Märkte und die Bindung von Mitarbeitern. Einige dieser Steuergutschriften werden im Folgenden beschrieben.

Für jede dieser Gutschriften müssen Sie ein eigenes Formular ausfüllen, das Sie dann auf dem allgemeinen Formular für Steuergutschriften für Unternehmen (General Business Tax Credit-Formular 3800) zusammenfassen können.

2. Gutschrift für Krankenversicherungsprämien für kleine Arbeitgeber

Wenn Sie Ihren Mitarbeitern eine Krankenversicherung anbieten und dabei eine Steuergutschrift erhalten möchten, ist diese Gutschrift für Sie gedacht. Nach Angaben des IRS kann die Gutschrift bis zu 50 % der Prämien betragen, die Sie für die Krankenversicherung im Rahmen einer qualifizierten Vereinbarung gezahlt haben, oder, wenn Sie ein steuerbefreiter Arbeitgeber sind, bis zu 35 % der von Ihnen gezahlten Prämien. In jedem Fall handelt es sich um eine beträchtliche Steuergutschrift.

Sie sind in diesem Jahr anspruchsberechtigt, wenn Sie:

• Prämien für eine Krankenversicherung für Arbeitnehmer gezahlt haben, die Sie über den SHOP Marketplace im Rahmen einer qualifizierten Vereinbarung erworben haben.
• Sie hatten im Steuerjahr weniger als 25 Vollzeitbeschäftigte
• Sie haben im Steuerjahr einen durchschnittlichen Jahreslohn von weniger als 56.000 US-Dollar gezahlt (dies ist die Zahl für 2020, die sich jedes Jahr ändern kann)

Die aktuellsten Informationen über den Small Business Health Care Credit finden Sie in den IRS Instructions for Form 8941 (2020). Sie können einen Antrag auf Formular 8941 ausfüllen.

3. Gutschrift für bezahlten Urlaub aus familiären und medizinischen Gründen

Diese Steuergutschrift wurde 2017 vom Kongress genehmigt, um Kleinunternehmer zu motivieren, ihren Mitarbeitern, die unter den Family and Medical Leave Act fallen, bezahlten Urlaub zu gewähren. Es bietet bestimmten Mitarbeitern bis zu 12 Wochen unbezahlten, arbeitsplatzgeschützten Urlaub sowie Zugang zu Gruppengesundheitsleistungen pro Jahr.

Gründe für einen Urlaub sind die Geburt eines Kindes oder ein gesundheitlicher Notfall in der Familie. Der IRS sagt, dass berechtigte Arbeitgeber die Steuergutschrift beantragen können, die einem Prozentsatz des Lohns entspricht, den sie an berechtigte Arbeitnehmer zahlen, während diese Urlaub aus familiären und medizinischen Gründen nehmen.

Kleinunternehmer haben Anspruch auf diese Steuergutschrift, wenn sie eine schriftliche Richtlinie haben, die die Anforderungen erfüllt, einschließlich der Bereitstellung von mindestens zwei Wochen bezahlten Urlaubs aus familiären und medizinischen Gründen pro Jahr für alle berechtigten Arbeitnehmer, die Vollzeit arbeiten. (Für Teilzeitbeschäftigte wird dieser Betrag anteilig berechnet.) Der bezahlte Urlaub sollte außerdem nicht weniger als 50 % des Lohns betragen, der dem Arbeitnehmer normalerweise gezahlt wird.

In den Jahren 2020 und 2021 müssen die anspruchsberechtigten Arbeitnehmer mindestens ein Jahr für den Arbeitgeber gearbeitet und im Vorjahr weniger als 78.000 Dollar verdient haben. Die Steuergutschrift beträgt zwischen 12,5 % und 25 % des Lohns, der an berechtigte Arbeitnehmer gezahlt wird, die bis zu 12 Wochen Urlaub aus familiären oder medizinischen Gründen nehmen, abhängig von der Höhe des normalen Lohns des Arbeitnehmers.

Weitere Informationen zu dieser Steuergutschrift finden Sie in den IRS-Anweisungen für das Formular 8994. Sie können die Steuergutschrift auf dem Formular 8994 beantragen.

4. Steuergutschriften für alternative Kraftstoffe

Diese Nischensteuergutschriften werden anhand der Kosten berechnet, die bei der Herstellung von Kraftstoffen auf Alkoholbasis wie Methanol und Ethanol und anderen alternativen Kraftstoffen wie Biodiesel oder erneuerbarem Diesel entstehen. Die Idee dahinter ist, Unternehmer zu ermutigen, in andere Kraftstoffe zu investieren, um die Abhängigkeit der USA von Erdölimporten zu verringern.

Bitte beachten Sie, dass diese Steuergutschriften nur gelten, wenn Sie an der Herstellung von Kraftstoffen beteiligt sind, nicht an deren Verbrauch.

Sie können die Formulare 8849, 4136, 6478, 8864 oder 8896 verwenden, um eine Erstattung für Alkohol, Biodiesel, schwefelarmen oder erneuerbaren Dieselkraftstoff oder für alternative Kraftstoffe zu beantragen, die zur Herstellung einer Mischung verwendet werden.

5. Steuergutschrift für alternative Kraftfahrzeuge

Nutzen Sie eine Steuergutschrift von bis zu 8.000 Dollar, die den Kauf eines Fahrzeugs mit alternativem Kraftstoff fördert. Diese Steuergutschrift gilt nicht für Hybrid- oder Elektrofahrzeuge, da diese mit konventionellen Kraftstoffen betrieben werden.

Zurzeit erkennt das Finanzamt nur einige wenige Fahrzeuge an, darunter den Mercedes-Benz 2012 F-Cell und Fahrzeuge der Honda FCX Clarity-Serie, die alle mit Wasserstoff-Brennstoffzellentechnologie betrieben werden. Sie können diese Steuergutschrift auf dem Formular 8910 beantragen.

Verwandte Steuergutschriften sind:

• Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit (Formular 8911)
• Qualified Electric Vehicle Credit (Formular 8834)

6. Disabled Access Credit

Diese Steuergutschrift ermutigt Unternehmen, ihre Büros und andere Einrichtungen für Menschen mit Behinderungen vollständig zugänglich zu machen. Dazu gehören z. B. der Einbau von Rampen, die Verbesserung von Lager- und Ausstellungsräumen, die Modernisierung von Toiletten und die Bereitstellung von Texten in Blindenschrift.

Diese Steuergutschrift kann von kleinen Unternehmen in Anspruch genommen werden, die einen Gesamtumsatz von höchstens 1 Mio. USD erzielen oder 30 oder weniger Vollzeitbeschäftigte haben. Sie können bis zu 50 % der Ausgaben für den behindertengerechten Zugang zwischen 250 und 10.000 Dollar abdecken. Der Höchstbetrag liegt bei 5.000 $ für 10.000 $ an Ausgaben.

Beantragen Sie diese Gutschrift auf dem Formular 8826.

7. Gutschrift für vom Arbeitgeber bereitgestellte Kinderbetreuungseinrichtungen und -dienste

Hier ist eine Steuergutschrift für Unternehmen, die die Kinderbetreuungskosten für ihre Mitarbeiter direkt übernehmen oder ihren Mitarbeitern bei der Kinderbetreuung helfen. Die Steuergutschrift beläuft sich auf 25 % der Ausgaben plus 10 % der Ausgaben für Kinderbetreuungseinrichtungen und -vermittlungen bis zu einer Höhe von 150.000 Dollar pro Jahr

Spaßfaktum: Arbeitnehmer können von der Steuergutschrift für vom Arbeitgeber bereitgestellte Kinderbetreuung tatsächlich mehr profitieren als von der Steuergutschrift für Kinderbetreuung und abhängige Personen, die sie in ihrer eigenen Steuererklärung geltend machen könnten. Nehmen wir an, ein Arbeitnehmer zahlt 3.000 Dollar für die Kinderbetreuung. Der maximale Kredit, den er in seiner Steuererklärung geltend machen kann, beträgt 1.050 Dollar (3.000 Dollar x 35%). Der Arbeitnehmer hat effektiv 1.950 $ für Kinderbetreuungsdienste bezahlt (3.000 $ – 1.050 $ = 1.950 $).

Zahlt der Arbeitgeber 3.000 $ an eine Kinderbetreuungseinrichtung für das Kind eines Arbeitnehmers, spart der Arbeitnehmer die 1.950 $. Es ist wichtig zu wissen, dass der Arbeitgeber bei der Berechnung der Gutschrift nicht der Begrenzung auf 3.000 $ pro Kind unterliegt. Im Durchschnitt beträgt die Vollzeitbetreuung für ein Kind 5.973 $. Die Einsparungen für die meisten Arbeitnehmer wären also beträchtlich, obwohl Kinderbetreuungszahlungen, die über 5.000 $ hinausgehen, zum Bruttolohn des Arbeitnehmers hinzugerechnet werden.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie eine Kapitalgesellschaft und ein Angestellter des Unternehmens sind, ebenfalls Anspruch auf die gleichen Leistungen haben könnten, die Sie Ihren übrigen Arbeitnehmern anbieten.

Beantragen Sie diese Steuergutschrift auf dem Formular 8882.

8. Investitionsgutschrift für Wiederaufforstung, Energie und Aufforstung

Diese Steuergutschrift gilt für Investitionen in Wiederaufforstung, Gebäudesanierung und alternativ genutzte Energieanlagen im Unternehmen. Die Gutschrift beträgt in der Regel 10 % der Ausgaben und ist auf 10.000 $ pro Jahr begrenzt.

Beantragen Sie diese Steuergutschrift auf Formular 3468.

9. Increasing Research Activities Credit

Diese Steuergutschriften für kleine Unternehmen sollen die inländische Forschung und Entwicklung fördern. Die Berechnung der Gutschrift kann sehr kompliziert sein, aber sie kann auch zu erheblichen Steuereinsparungen führen.

Diese Definition ist relativ weit gefasst, umfasst aber Aktivitäten wie:

• Entwicklung neuer oder verbesserter Produkte, Verfahren, oder Formeln
• Entwicklung von Prototypen oder Modellen
• Entwicklung oder Anmeldung von Patenten
• Zertifizierungstests
• Entwicklung neuer Technologien
• Umwelttests
• Entwicklung oder Verbesserung von Softwaretechnologien
• Bau oder Verbesserung von Produktionsanlagen
• Rationalisierung interner Prozesse

Dieser Kredit steht Einzelpersonen, Personen- und Kapitalgesellschaften und kann bis zu 20 % der Ausgaben decken. Allerdings sind nur bestimmte Arten von Forschungsarbeiten anrechenbar, und es kann schwierig sein, herauszufinden, ob dies bei Ihnen der Fall ist. Informieren Sie sich in den Anweisungen für das Formular 6765 oder wenden Sie sich an einen Steuerexperten, um herauszufinden, ob Ihre Forschungsarbeiten förderfähig sind.

Ein weiterer Hinweis: Kleine Unternehmen können diese Gutschrift nicht direkt beantragen. Sie reichen das Formular 8974 ein, das bis zu 250.000 $ des Anteils des Kleinunternehmens an den Sozialversicherungssteuern für das betreffende Jahr ausgleicht.

10. Small Employer Pension Plan Startup Costs Credit

Es handelt sich um eine Steuergutschrift für Kleinunternehmen, die die Kosten für die Gründung einer Pensionskasse ausgleichen soll. Die Gutschrift ist auf 500 $ bzw. 50 % der Gründungskosten begrenzt. Sie können diese Steuergutschrift für die ersten drei Jahre Ihres Plans in Anspruch nehmen.

Um diese Steuergutschrift in Anspruch nehmen zu können, muss Ihr Unternehmen:

• weniger als 100 Angestellte haben, die eine Vergütung von mindestens 5.000 Dollar erhalten
• kein bestehendes 401(k)-Programm oder einen anderen qualifizierten Pensionsplan für die letzten drei Jahre haben

Um diese Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen, füllen Sie das Formular 8881 aus.

11. Work Opportunity Credit

Dies ist eine Steuergutschrift für Unternehmen, die Mitarbeiter einstellen, die traditionell mit erheblichen Beschäftigungshindernissen konfrontiert sind. Viele Arbeitssuchende stoßen im Laufe ihres Berufslebens auf ein oder mehrere Hindernisse für die Beschäftigung. Das macht es zwar schwieriger, einen Arbeitsplatz zu finden oder zu behalten, aber es ist nicht unmöglich. Einige Hindernisse, wie z. B. fehlende Transportmöglichkeiten, sind vorübergehend und leichter zu beheben als andere, wie z. B. Bildung, Kinderbetreuung oder Behinderungen.

Es gibt 10 Kategorien von förderfähigen Arbeitnehmern, darunter:

• Ex-Verbrecher
• Arbeitslose Veteranen, einschließlich behinderter Veteranen
• Langzeit-Familienhilfeempfänger
• Jugendliche Arbeitnehmer, die in Empowerment-Zonen leben

Die Gutschriften werden auf der Grundlage der an die Arbeitnehmer gezahlten Löhne berechnet und können über einen Zeitraum von zwei Jahren eine Ersparnis von bis zu 9.000 Dollar ermöglichen.

Bitte wenden Sie sich an einen Steuerfachmann, der Ihnen bei der Optimierung der Steuergutschrift auf Formular 5884 hilft.

12. Empowerment Zone Employment Credit

Dies ist eine Steuergutschrift für Unternehmen, die jemanden einstellen, der in einem Gebiet mit geringem Einkommen lebt und arbeitet. Das U.S. Department of Housing and Urban Development hat Empowerment-Zonen eingerichtet, um die Entwicklung in einkommensschwachen Gebieten zu fördern. Besuchen Sie die Website des IRS, um die Zonen zu sehen.

Obwohl die Ermächtigungszonen Ende 2017 ausliefen, sieht der Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act of 2019 eine Verlängerung dieser Ausweisungen bis Ende 2020 vor. Qualifizierte Unternehmen können bis zu 3.000 US-Dollar für jeden Voll- oder Teilzeitbeschäftigten erhalten, der in einer Empowerment-Zone lebt. Dies umfasst bis zu 20 % der ersten 15.000 USD an Löhnen.

Beantragen Sie diese Steuergutschrift auf dem Formular 8844.

13. New Markets Credit

Diese Steuergutschrift unterstützt Unternehmen, die in qualifizierte kommunale Entwicklungseinrichtungen (CDEs) investieren, d.h. in Organisationen, die einkommensschwache Gemeinden unterstützen.

Die meisten förderfähigen Projekte umfassen den Erwerb, die Renovierung oder den Bau von Immobilien in einkommensschwachen Gebieten, wie z. B.:

• Bildungseinrichtungen oder Gemeindezentren
• Krankenhäuser oder Einrichtungen des Gesundheitswesens
• Industriegebäude, die Arbeitsplätze schaffen
• Einrichtungen, die Frauen, Minderheiten oder anderen unterversorgten Gemeinschaften dienen

Ihr Projekt muss in einem Gebiet liegen, das eine Armutsquote von 20 % aufweist oder dessen mittleres Familieneinkommen 80 % des mittleren Einkommens des Gebiets nicht überschreitet. Beantragen Sie diese Steuergutschrift mit dem Formular 8874.

14. Tax Cuts and Jobs Act

Seit 2017 erlaubt der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) Eigentümern von „Pass-Through“-Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmen, S-Corporations und Partnerschaften, bis zu 20 % ihres qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen.

Obwohl diese Gesetzgebung noch in der Entwicklung begriffen ist und der IRS ihr Grenzen gesetzt hat, können Unternehmer in jeder Branche den 20%igen Abzug in Anspruch nehmen, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen unter 157.500 $ liegt, wenn sie alleinstehend sind, oder unter 315.000 $, wenn sie verheiratet sind.

Weitere Informationen finden Sie im TCJA-Vergleich des IRS für Unternehmen.

15. Extended Paid Leave Benefits Credit

Das erste wichtige Gesetz, das verabschiedet wurde, um amerikanischen Arbeitnehmern und ihren Familien während der COVID-19-Pandemie zu helfen, war der Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Ziel dieses Gesetzes war es, den Arbeitnehmern einen erweiterten Anspruch auf bezahlten Krankenurlaub zu gewähren. Ein Arbeitnehmer, der aufgrund von COVID-19 erkrankt oder unter Quarantäne gestellt wird, erhält 2 Wochen (bis zu 80 Stunden) bezahlten Urlaub. Der bezahlte Urlaub beträgt bis zu 511 Dollar pro Tag oder insgesamt 5.110 Dollar.

Angestellte, die sich um eine andere Person kümmern, die unter Quarantäne steht, oder um ein Kind, dessen Schule oder Kinderbetreuung geschlossen ist, haben ebenfalls Anspruch. In diesem Fall können sie zwei Drittel ihres Lohns erhalten, bis zu 200 Dollar pro Tag für bis zu zwei Wochen.

Unternehmen, die diese Leistungen zahlen, haben Anspruch auf eine vollständig erstattungsfähige Steuergutschrift in Höhe der geforderten Krankengeldzahlungen. Diese Steuergutschriften sind derzeit bis zum 31. März 2021 für bezahlten Urlaub verfügbar und können in den vierteljährlichen Steuererklärungen der Unternehmen (Formular 941) geltend gemacht werden.

Weitere Informationen zu COVID-19-Steuergutschriften für bezahlten Urlaub finden Sie in dieser FAQ.

16. Steuergutschrift für die Weiterbeschäftigung von Arbeitnehmern

Ebenfalls als Reaktion auf COVID-19 wurde im Rahmen des CARES-Gesetzes eine Steuergutschrift geschaffen, um Unternehmen Anreize für die Weiterbeschäftigung ihrer Arbeitnehmer zu bieten. Ein Unternehmen kann die Steuergutschrift für die Weiterbeschäftigung von Mitarbeitern in Anspruch nehmen, wenn es seine Mitarbeiter trotz einer Unternehmensschließung oder eines Rückgangs der Geschäftseinnahmen weiterbeschäftigt. Diese Gutschrift beträgt bis zu 5.000 Dollar für 2020 und 7.000 Dollar für 2021.

Um die neue Gutschrift in Anspruch nehmen zu können, müssen die berechtigten Arbeitgeber die Summe der qualifizierten Löhne und die damit verbundenen Krankenversicherungskosten in ihrer vierteljährlichen Lohnsteuererklärung (Formular 941) angeben.

Abschluss

Sie sollten wissen, dass die Beantragung einer Steuergutschrift keine einmalige Angelegenheit ist. Sie müssen dies jedes Jahr zur Steuerzeit sorgfältig überprüfen, da sich Ihr Anspruch auf bestimmte Steuergutschriften ändern kann. So können Sie beispielsweise eine Steuergutschrift für eine geschäftliche Anschaffung oder Tätigkeit nur für das Jahr beantragen, in dem Sie mit der Nutzung des Produkts (z. B. eines Elektrofahrzeugs) oder der Durchführung der Tätigkeit (z. B. Forschung und Entwicklung) begonnen haben, und nicht jedes Jahr bis in alle Ewigkeit. Umgekehrt können Sie im Zuge der Weiterentwicklung Ihres Unternehmens möglicherweise Steuergutschriften in Anspruch nehmen, die Ihnen vorher nicht zur Verfügung standen.

Steuergutschriften für kleine Unternehmen können schwer zu durchschauen sein und es ist schwierig, den Überblick zu behalten, aber sie sind jede Minute Ihrer Zeit wert – oder die Kosten für einen qualifizierten Steuerfachmann, der die Gutschriften prüft, für die Ihr Unternehmen in Frage kommt.

Eine Möglichkeit, sich die Arbeit bei der Steuererklärung zu erleichtern, besteht darin, alle Ihre Buchhaltungszahlen in Ordnung zu haben. Viele Cloud-Buchhaltungslösungen kategorisieren und präsentieren Finanzinformationen für kleine Unternehmen in steuerlich verwertbaren Buchhaltungsberichten.

Ein wenig Organisation und Nachforschungen über Steuergutschriften für kleine Unternehmen bringen viel!

Dieser Beitrag wurde im Februar 2021 aktualisiert.