Eine Bilanz für Kleinunternehmen

Dieser Teil der Factor Finders Startup Series ist einem der wichtigsten Dokumente gewidmet, das Kleinunternehmer ausfüllen lernen müssen – der Bilanz.

Eine Bilanz ist einer der grundlegenden Finanzberichte eines jeden Unternehmens. Manchmal auch als „Bilanz“ bezeichnet, fasst die Bilanz die Aktiva und Passiva eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt zusammen.

Die Bilanz gibt dem Inhaber eines Kleinunternehmens einen Überblick über die finanzielle Lage seines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt im Geschäftszyklus. Beachten Sie, dass eine Bilanz nicht über die schwankende Finanzlage eines Unternehmens während einer bestimmten Zeitspanne wie einem Monat, einem Geschäftsquartal oder einem Jahr berichtet, sondern zu einem bestimmten Zeitpunkt (z. B. am 15. Dezember 2016). Bilanzen spiegeln den Höhepunkt aller Transaktionen wider, die bis zu dem Tag, an dem sie erstellt wurde, durchgeführt wurden – also eine Momentaufnahme.“

Bilanz vs. Gewinn- und Verlustrechnung

Sie sagen jetzt vielleicht: „Moment mal – das kommt mir bekannt vor. Habe ich nicht gerade erst etwas Ähnliches in dem Artikel über Gewinn- und Verlustrechnungen in der Startup-Serie gelesen?“

Das haben Sie in der Tat. Es handelt sich um zwei miteinander verbundene, aber dennoch unterschiedliche Dokumente, die Unternehmern und Gläubigern helfen, die finanzielle Lage eines Unternehmens genau zu beurteilen. Die beiden Formen unterscheiden sich durch ihren jeweiligen Zeitrahmen und ihre spezifischen Funktionen.

Eine Gewinn- und Verlustrechnung bietet keine Momentaufnahme der finanziellen Lage eines Unternehmens, sondern verfolgt die Schwankungen der Einnahmen und Verluste über einen bestimmten Zeitraum. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist insofern nützlich, als sie den Inhabern von Start-ups einen Überblick über die Kosten und den Nutzen von Transaktionen verschafft, so dass sie ihre Strategien entsprechend ändern können. Bilanzen erfüllen diese Funktion nicht – sie zeigen nicht den finanziellen Status über einen bestimmten Zeitraum hinweg, sondern zeigen den Gründern, wie es um ihre Finanzen an diesem Tag bestellt ist. Bilanzen befassen sich nicht mit spezifischen Kosten oder Einnahmen. Stattdessen liegt der Schwerpunkt auf der Gesamtfinanzlage.

Bilanzen sind für kleine Unternehmensgründer bei der Suche nach Finanzierungsmöglichkeiten von entscheidender Bedeutung. Gläubiger und Kreditgeber verlangen oft Bilanzen, bevor sie mit Start-ups Geschäfte machen. Es ist daher sehr wichtig zu wissen, wie man eine Bilanz erstellt.

Bestandteile einer Bilanz

Lassen Sie uns etwas technischer werden. Woraus besteht eine Bilanz?

Es gibt drei verschiedene Finanzkategorien, aus denen eine Bilanz besteht – Aktiva, Passiva und Eigenkapital. Als Existenzgründer eines kleinen Unternehmens wird die letzte Kategorie nicht auf Sie zutreffen. Lassen Sie uns also die beiden Kategorien aufschlüsseln, die Sie verstehen müssen: Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.

Vermögen

Vermögenswerte sind Ressourcen, die ein Unternehmen besitzt und die einen gewissen wirtschaftlichen Wert haben. In den Bilanzen kleiner Unternehmen werden die Aktiva eines Unternehmens von oben nach unten nach ihrer Liquidität (d. h. der Leichtigkeit, mit der sie in Geld umgetauscht werden können) aufgelistet.

Es gibt zwei Arten von Aktiva: kurzfristige und langfristige. Kurzfristige Vermögenswerte können innerhalb eines Jahres oder weniger in Bargeld umgewandelt werden, während langfristige Vermögenswerte mehr Zeit dafür benötigen würden. Laut Investopedia sieht die allgemeine Reihenfolge der Konten innerhalb der Kategorie Umlaufvermögen wie folgt aus:

• Bargeld
• Bargeldäquivalente (wie Schatzwechsel)
• Wertpapiere
• Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
• Vorräte
• Vorauszahlungen

Langfristiges Vermögen hingegen besteht aus:

• Langfristige Investitionen
• Anlagevermögen
• Immaterielle Vermögensgegenstände

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind die Summe des Geldes, die ein Unternehmen externen Akteuren schuldet. Auch die Verbindlichkeiten werden in einen kurzfristigen und einen langfristigen Teil unterteilt. Laut Investopedia gehören zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten:

• Kurzfristige Abschnitte langfristiger Schulden
• Bankverbindlichkeiten
• Zinsverbindlichkeiten
• Lohnverbindlichkeiten
• Mieten
• Steuern
• Versorgungsleistungen
• Kundenvorauszahlungen

Langfristige Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus:

• Alle Formen langfristiger Schulden
• Pensionskassenverbindlichkeiten der Mitarbeiter
• Latente Steuern

Die Bilanz wird am Ende die Summe der Aktiva und Passiva Ihres Unternehmens wiedergeben. Um sich einen Überblick über die in diesem Abschnitt dargestellten Informationen zu verschaffen, empfehlen wir Ihnen, sich einige Beispielbilanzen im Internet anzuschauen. Wenn Sie sich ansehen, wie andere kleine Unternehmen ihre Buchhaltung führen, lernen Sie, wie Sie eine Bilanz bequem lesen können, und werden letztendlich darauf vorbereitet, Ihre eigene Bilanz zu erstellen.

Wie man eine Bilanz für ein kleines Unternehmen erstellt

Sind Sie bereit, Ihre eigene Bilanz zu erstellen? Dank der kostenlosen Vorlagen von Unternehmen wie Google und Microsoft ist dies ein sehr einfaches Unterfangen. Folgen Sie diesem dreistufigen Prozess:

Suchen Sie eine einfache Bilanzvorlage

Es gibt viele kostenlose Bilanzvorlagen für kleine Unternehmen im Internet. Finden Sie diejenige, die für Sie am besten geeignet ist. Hier sind drei Beispiele für aussagekräftige Bilanzen:

• Google Docs – Google bietet eine kostenlose Bilanzvorlage für kleine Unternehmen, die einfach, cloudbasiert und von überall aus zugänglich ist. Alles, was Sie für die Arbeit an Ihrer Bilanz benötigen, ist ein Google-Konto und eine Internetverbindung.
• QuickBook- die Intuit-Tochter hat eine herunterladbare Tabellenkalkulation, die Sie kostenlos nutzen können, vorausgesetzt, Sie haben bereits Microsoft Office auf Ihrem Computer installiert.
• Microsoft Excel- Microsoft bietet seine eigene Version einer Bilanzvorlage für Excel und Excel Online. Wenn Sie Microsoft Office bereits haben, sollten Sie sich das ansehen.

Daten eingeben

Die Vorlage ausfüllen. Dieser Schritt erfordert, dass Sie während des gesamten Geschäftszyklus eine gute Buchhaltung führen.

Interpretieren Sie die Ergebnisse

Ja, suchen Sie sich einfach eine Vorlage aus, geben Sie die Zahlen ein und analysieren Sie sie – keine Arithmetik erforderlich. Das übernehmen die Vorlagen für Sie.

Eine Unternehmensbilanz lässt sich schnell und einfach erstellen. Sobald Sie Ihre Ergebnisse vorliegen haben, können Sie Ihre Bilanz für Finanzanalysen oder für die Beantragung von Darlehen, Krediten usw. verwenden. Weitere Tipps, wie Sie ein erfolgreiches Startup-Unternehmen gründen können, finden Sie in den anderen Artikeln der Startup-Serie. Für weitere Tipps zur Finanzierung Ihres Startups (auch wenn Sie nicht die beste Bonität haben), rufen Sie Factor Finders an und informieren Sie sich über Factoring-Lösungen für Rechnungen.