2020er Vision: Technischer Wandel steht bevor

„Wesentliche Teile des Audit-Workflows, einschließlich der Arbeit mit Audit-Technologien, werden zentralisiert werden, um die Vorteile wiederholbarer Prozesse mit hochqualifizierten Fachleuten für eine höhere Qualität zu nutzen“, sagte er. „

PRAXISMANAGEMENT

Das Praxismanagement in Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Finanzabteilungen von Unternehmen wird sich einer Herausforderung stellen, da sich die Organisationsmodelle ändern, um der Technologie gerecht zu werden. Traditionell hatten diese Modelle die Form einer Pyramide, mit vielen weniger erfahrenen Mitarbeitern am unteren Ende und Firmen- oder Abteilungsleitern an der Spitze.

Aber in den 2020er Jahren wird die Technologie zunehmend einen Großteil der grundlegenden Fähigkeiten übernehmen, die junge Buchhalter bei ihrem Berufseinstieg erworben haben. Dies könnte für die Unternehmen ein Problem bei der Personalbeschaffung darstellen.

„Die Technologie wird höchstwahrscheinlich Personal ersetzen“, sagte Lager. „Und was glauben Sie, woher wir Partner bekommen? Von unseren Mitarbeitern. Sie arbeiten sich innerhalb der Firma nach oben. Woher soll also unser Pool an Talenten kommen? Ich glaube nicht, dass der Berufsstand darauf im Moment eine Antwort hat, und das macht mir Sorgen.“

Möglicherweise werden sich die Einstiegsjobs in der Wirtschaftsprüfung und bei der Einhaltung von Vorschriften in der Vergangenheit zu wertschöpfenden oder beratenden Aufgaben für Berufsanfänger wandeln. Jamie L. Wilkey, Partnerin bei Lauterbach & Amen, sagte, dass die in Illinois ansässige Firma mit fünf Partnern in den letzten fünf Jahren bereits den Beginn dieses Wandels erlebt hat.

Während die traditionellen Dienstleistungsbereiche Steuern und Wirtschaftsprüfung für eine solide, rentable Firmenbasis gesorgt haben, kommt das Wachstum des Ergebnisses von Dienstleistungen, bei denen die Firma einen Mehrwert und Fachwissen für die Operationen eines Kunden hinzufügen kann. Sie geht davon aus, dass sich dieser Wandel fortsetzen wird.

„Technologietrends werden auch weiterhin zu einer verbesserten Effizienz der Dienstleistungen führen, die Unternehmen im Zusammenhang mit der Einhaltung von Vorschriften erbringen“, so Wilkey. „Aber Fachwissen, ein Bewusstsein für Kundenbedürfnisse und die Fähigkeit, eine effiziente Lösung zu formulieren, werden sehr gefragt sein und können durch Technologie nicht ersetzt werden.“

MANAGEMENT ACCOUNTING

Die mit der Technologie verbundenen Chancen und Risiken werden in den nächsten 10 Jahren einen ganzheitlichen Ansatz für das Risikomanagement wichtiger denn je machen, so Brenda Morris, CPA, CGMA, Partnerin bei CSuite Financial Partners, einem Unternehmen für Finanzdienstleistungen.

„Ich empfehle einen fortlaufenden, robusten Prozess zur Bewertung von Unternehmensrisiken, der dynamisch ist und an dem alle wichtigen Teammitglieder beteiligt sind“, so Morris, „und einen strategischen Planungsprozess, der die Optimierung vorhandener Technologien einschließt, aber auch einen vorausschauenden Schwerpunkt auf das legt, was in Arbeit ist und was noch kommen wird, damit sie darauf vorbereitet sind, zum richtigen Zeitpunkt proaktiv und nicht reaktiv zu handeln.“

Die fortgesetzte Implementierung neuer Technologien in Unternehmen wird in den nächsten 10 Jahren eine stärkere Zusammenarbeit zwischen den Führungskräften erfordern, so Sandy Cockrell, CPA, Leiterin des CFO-Programms von Deloitte.

CGMA Thought Leadership-Ressourcen, die sich mit der Zukunft des Finanzwesens befassen – einschließlich der Frage, wie sich Geschäftsmodelle verändern, wie sich die Rolle der Finanzfunktion ausweitet und wie sich die Denkweise und die Rolle des Finanzfachmanns weiterentwickeln – finden Sie auf der Registerkarte „Ressourcen“ von cgma.org.

In der Zwischenzeit wird die Zerrüttung der Erwerbsbevölkerung durch das Ausscheiden der Baby-Boomer-Generation weiter zunehmen, so Bob Sannerud, CPA, CGMA, CFO von Life Link III, einem Anbieter von medizinischen Notfalltransporten mit Sitz in Minnesota.

„In zehn Jahren werden die letzten Boomer 65 Jahre alt und in der Lage sein, den Arbeitsmarkt zu verlassen“, so Sannerud. „Dies wird dazu führen, dass sich der derzeitige Arbeitskräftemangel fortsetzt und der Druck, mit weniger Ressourcen – Mitarbeitern, Geld, Arbeitsstunden – mehr zu leisten, anhält.“

Mit dem Ausscheiden der Baby-Boomer aus dem Erwerbsleben wird der Berufsstand eine demografische Verschiebung erleben. Die jüngeren Generationen, die an die Stelle der Boomers treten, werden vielfältiger sein und andere Prioritäten und Ideale haben. Umfragen unter den Mitgliedern der Generation Z, die in die Arbeitswelt eintreten, zeigen, dass sie lieber in einem privaten Umfeld als in einem Großraumbüro arbeiten und Wert auf das Feedback ihrer Vorgesetzten sowie auf die Einbeziehung von Geschlecht, ethnischer Herkunft und sexueller Identität legen. Marianela del Pino-Rivera, CPA, Gründerin von Del Pino Rivera CPA in Bowie, Md. sagte, dass diese Veränderungen es für CPAs in den kommenden Jahren wichtig machen werden, kulturelle Kompetenzen zu entwickeln. Kulturelle Kompetenz ist die Fähigkeit, sich mit verschiedenen Kulturen vertraut zu machen und respektvoll mit ihnen umzugehen, deren Werte, Überzeugungen, Einstellungen, Bräuche und Sprachen sich von unseren eigenen unterscheiden. Del Pino-Rivera sagte, dass es hilfreich sein kann, in verschiedenen Gemeinschaften zu arbeiten, angemessene Fragen zu stellen und vor allem zuzuhören, um diese Fähigkeiten zu erlangen.

„In der kubanischen Gemeinschaft beispielsweise werden Geschäfte anders abgewickelt als in der mexikanisch-amerikanischen Gemeinschaft“, sagte sie. „Ich denke, wenn man bereit ist, zu lernen und an einigen Veranstaltungen außerhalb des Büros teilzunehmen und einfach nur zu fragen und zuzuhören, wird man kulturelle Kompetenzen erlernen.“

TAX AND PERSONAL FINANCIAL PLANNING

Automatisieren, aber kommunizieren: Das könnte ein Slogan für CPA-Steuerfachleute in den 2020er Jahren sein. Die Automatisierung steht für das Aufblühen von Technologien, die erst im Entstehen begriffen sind. Die oben erwähnten Technologien wie Datenanalyse und KI sowie die Automatisierung geeigneter Aufgaben bei der Erstellung von Steuererklärungen werden nach Ansicht von CPAs weiter an Bedeutung gewinnen. Die Steuerberatung und die mit der Erstellung der Steuererklärungen verbundene Kommunikation mit den Mandanten wird weiterhin zunehmend über digitale Kanäle wie Video-Chat oder Secure Messaging erfolgen. Allerdings müssen die Praktiker den traditionellen Wert der Personalisierung beibehalten. Auf diese Weise werden Steuerkunden – und Mitarbeiter – auf eine Art und Weise interagieren, wie sie es von anderen Unternehmensdienstleistungen gewohnt sind.

„Die Interaktion mit dem Kunden wird weiterhin häufiger und digitaler sein“, sagte Steven Kurinsky, CPA, CGMA, ein Steuermanager und Zauberer der Unternehmensdienstleistungen bei DeLeon & Stang CPAs and Advisors in Leesburg, Va. „Die meisten Kunden wollen einen Berater, den sie mehrmals im Jahr aufsuchen können, nicht nur, wenn ihre Steuern fällig sind.“ In ihrer öffentlicheren Rolle werden sich Steuerpraxen zunehmend auf soziale Medien für Marketing und Öffentlichkeitsarbeit verlassen, fügte er hinzu.

Was die Steuererklärungen selbst betrifft, „wird die Erstellung von Steuererklärungen für Unternehmen und Privatpersonen weiterhin automatisiert werden“, sagte Kurinsky. „Wir sollten uns die Technologie zu eigen machen, die uns bei der Dateneingabe hilft, damit wir unsere Zeit auf wichtigere Aufgaben konzentrieren können. Ein Bot könnte unsere Aufgabe als Buchhalter ersetzen, aber unsere Kunden werden weiterhin unseren Rat in Bezug auf Geschäftsstrategie, Steuerstrategie und Geschäftsabläufe suchen“ (siehe auch Kurinskys Kolumne „Tax Practice Management: Implementing Tax Automation and Digital Workflow“, The Tax Adviser, Sept. 2019).

Festbetragsgebühren werden sich in der persönlichen Finanzplanung im nächsten Jahrzehnt stärker durchsetzen, so David Oransky, CPA/PFS, ein Finanzplaner bei Laminar Wealth in Chesterfield, Mo. Er sagte, dass der Aufstieg der Technologie es für persönliche Finanzplaner schwierig machen wird, allein durch die Verwaltung von Anlageportfolios Wert zu schaffen.

Berater werden sich zunehmend darauf konzentrieren müssen, das finanzielle Leben ihrer Kunden zu optimieren und Steuern zu minimieren, sagte Oransky.

„Da sich die Dienstleistungen und der angebotene Wert über das Anlagevermögen hinaus ausweiten, werden sowohl Verbraucher als auch Berater beginnen, die Gültigkeit von vermögensabhängigen Gebühren als angemessenen Proxy für den Wert der Beziehung in Frage zu stellen“, sagte Oransky. „

Die Bedeutung der sozialen Verantwortung für die heutigen jüngeren Generationen wird auch ein Teil der Veränderung des Fokus für persönliche Finanzplaner sein, so Susan Tillery, CPA/PFS, Präsidentin und Mitbegründerin von Paraklete Financial in Atlanta.

„Der Beruf des persönlichen Finanzplaners, die Familien und die Gemeinden werden sich verändern, wenn die Familien und die Gemeinde an erster Stelle stehen“, so Tillery. „Familienleitbilder und begleitende Ziele werden sich sowohl auf die Familie als auch auf die Gemeinschaft konzentrieren, und der Finanzplan des Kunden wird den Lebensplan des Kunden/der Familie unterstützen.“

EVOLUTION DER CPA

In Erwartung der Veränderungen, die in den 2020er Jahren und darüber hinaus auf den CPA-Beruf zukommen, arbeiten die AICPA und die National Association of State Boards of Accountancy an der Weiterentwicklung der ursprünglichen CPA-Lizenzanforderungen. Dieses CPA-Evolution-Projekt wird bis 2020 fortgesetzt und soll dem Berufsstand dabei helfen, weiterhin dem öffentlichen Interesse zu dienen und gleichzeitig die sich schnell ändernden Anforderungen der Wirtschaft zu erfüllen.

Die Veränderungen werden sich auch in der akademischen Welt des Rechnungswesens widerspiegeln, da die Hochschulen und Universitäten ihre Lehrpläne weiter anpassen, um den Studenten dabei zu helfen, die Fähigkeiten zu entwickeln, die ihnen in ihrem Beruf am nützlichsten sein werden. Ein Teil dieser Anpassung wird die Aktualisierung der Lehrpläne beinhalten, um technologische Fähigkeiten zu integrieren, die für den Beruf immer wichtiger werden. Die Entwicklung der Buchhaltungskurse wird sich vollziehen, da die Lehrkräfte in allen Bereichen gefordert sein werden, sich an die neuen technologiegestützten Lehrmethoden anzupassen, da Online-Abschlüsse und -Kurse immer beliebter zu werden scheinen.

Der Prüfungsstoff des CPA-Examens wird die Veränderungen ebenfalls widerspiegeln. Das AICPA-Prüfungsteam hat Mechanismen entwickelt, um sicherzustellen, dass die CPA-Prüfungsvorlagen, die die zu prüfenden Kompetenzen beschreiben, so oft wie nötig aktualisiert werden, um die Informationen zu enthalten, die neu lizenzierte CPAs wissen müssen, um ihre Aufgaben zu erfüllen.

In der Zwischenzeit werden die einzelnen CPAs weiterhin die Möglichkeiten bewerten, die sich ihnen bieten, und neue Wege erlernen, um aus den technologiegestützten Prozessen Nutzen zu ziehen.

„Ich denke, dass der CPA in 10 Jahren ganz anders aussehen wird“, sagte Lager. „Was wir für die Öffentlichkeit tun, wird ganz anders aussehen.“