2020s visão: Tech transformation on tap

“Partes significativas do fluxo de trabalho de auditoria, incluindo o trabalho com tecnologias de auditoria, serão centralizadas para tirar proveito de processos repetitivos com profissionais altamente treinados para aumentar a qualidade”, disse ele. “A garantia será mais ampla e em tempo real”

GERENCIAMENTO DE PRÁTICAS

A gestão de práticas em empresas de contabilidade e departamentos financeiros de empresas enfrentará um desafio à medida que os modelos organizacionais mudam para acomodar a tecnologia. Tradicionalmente, esses modelos têm sido moldados como uma pirâmide, com muitos trabalhadores menos experientes na base e líderes de empresas ou departamentos no topo.

Mas, na década de 2020, a tecnologia cada vez mais estará lidando com muitas das habilidades básicas que os jovens contadores desempenhavam ao ingressar na profissão. Isto poderia criar uma preocupação de pipeline para as empresas.

“A tecnologia, muito provavelmente, irá substituir o pessoal”, disse Lager. “E de onde você acha que vamos conseguir parceiros? Do nosso pessoal. Eles sobem pela empresa. Então, de onde virá a nossa reserva de talentos? Acho que a profissão não tem nenhuma resposta para isso agora, então isso é uma preocupação para mim.”

Pode ser que os trabalhos de auditoria de nível básico e de conformidade do passado se transformem em funções de valor agregado ou de consultoria para CPAs de início de carreira. Jamie L. Wilkey, sócio da Lauterbach & Amen, disse que nos últimos cinco anos a empresa sediada em Illinois, com cinco sócios, já experimentou o início desta mudança.

Embora as linhas tradicionais de serviços de auditoria e impostos tenham proporcionado uma base sólida e lucrativa, o crescimento para o resultado final está vindo de serviços onde a empresa pode agregar valor e experiência às operações de um cliente. Ela espera que essa transição continue.

“As tendências tecnológicas continuarão a proporcionar maior eficiência para os serviços relacionados à conformidade que as empresas prestam”, disse Wilkey. “Mas a expertise, a consciência das necessidades do cliente e a capacidade de formular uma solução eficiente estarão em alta demanda e é algo que a tecnologia não pode substituir”.

Contabilidade de gestão

As oportunidades e os riscos associados à tecnologia tornarão uma abordagem holística de gestão de riscos mais importante do que nunca nos próximos 10 anos, de acordo com Brenda Morris, CPA, CGMA, sócia da CSuite Financial Partners, uma empresa de serviços executivos financeiros.

“Recomendo um processo contínuo e robusto de avaliação de risco empresarial que seja dinâmico e em que todos os membros-chave da equipe estejam engajados”, disse Morris, “e um processo de planejamento estratégico que inclua como otimizar as tecnologias existentes, mas também que tenha uma ênfase voltada para o futuro no que está em processo e no que ainda está por vir, para que eles possam estar preparados para se moverem no momento apropriado de forma proativa, não reativa”.”

A implementação contínua de novas tecnologias nas organizações exigirá mais colaboração entre os líderes executivos nos próximos 10 anos, disse Sandy Cockrell, CPA, gerente do programa CFO da Deloitte. Isso pode levar a uma confusão de linhas na suíte C, disse ele.

CGMA thought leadership resources exploring the future of finance – including how business models are changing, the expanding role of the finance function, and how the mindset and role of the financial professional continue to evolve – pode ser encontrado na aba “Resources” do cgma.org.

Meanwhile, the disruption of the labour force resulting from the retirement of the Baby Boomer generation will continue to grow, according to Bob Sannerud, CPA, CGMA, the CFO of Life Link III, a provider of emergency air medical transportation based in Minnesota.

“Ten years from now the last of the Boomers will hit age 65 and be positioned to exit the labour market”, disse Sannerud. “Isso servirá para continuar a escassez atual de funcionários e continuar a pressão para fazer mais com menos recursos – funcionários, dinheiro, horas de trabalho”

Quando os Baby Boomers deixarem a força de trabalho, a profissão sofrerá uma mudança demográfica. As gerações mais jovens que substituirão os Boomers serão mais diversificadas e terão prioridades e ideais diferentes. Pesquisas com os membros da Geração Z que estão entrando no local de trabalho mostram que eles preferem trabalhar em um ambiente privado ao invés de um escritório aberto, e eles valorizam o feedback de seus gerentes, bem como a inclusão com respeito a gênero, etnia e identidade sexual. Marianela del Pino-Rivera, CPA, fundadora da Del Pino Rivera CPA em Bowie, Md., disse que essas mudanças tornarão importante para os CPAs desenvolver competências culturais nos próximos anos. A competência cultural é a capacidade de aprender e navegar respeitosamente por múltiplas culturas cujos valores, crenças, atitudes, costumes e línguas são diferentes dos nossos. Del Pino-Rivera disse que sair e trabalhar em diversas comunidades, fazendo perguntas apropriadas e, acima de tudo, ouvir pode ajudar na obtenção dessas habilidades.

“Por exemplo, na comunidade cubana, os negócios são feitos de maneira diferente da comunidade mexicano-americana”, disse ela. “Eu acho que se você tem vontade de aprender e está disposto a participar de alguns eventos fora do escritório e apenas perguntar e ouvir, você aprenderá competências culturais”.

PlANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL E TÁXICO

Automa, mas comunica: Isso pode muito bem ser um slogan para os praticantes de impostos da CPA nos anos 2020. A automação representa um florescimento de tecnologias agora apenas no início. As tecnologias mencionadas acima, como a análise de dados e IA, bem como a automação de tarefas adequadas de preparação da declaração de impostos, continuarão a crescer de forma mais proeminente, disseram os CPAs. O aconselhamento fiscal e as comunicações incidentais do cliente para a preparação da declaração de impostos continuarão a ser conduzidas cada vez mais através de canais digitais, como o vídeo-conferência ou o envio seguro de mensagens. No entanto, os profissionais devem manter o valor tradicional da personalização. Dessa forma, os clientes fiscais – e o pessoal – irão interagir de forma a poderem esperar em outros contextos de serviços empresariais.

“A interação do cliente continuará a ser mais frequente e digital”, disse Steven Kurinsky, CPA, CGMA, gerente fiscal e feiticeiro de serviços empresariais com DeLeon & Stang CPAs e Advisors em Leesburg, Va. “A maioria dos clientes quer um conselheiro a quem possam recorrer várias vezes por ano, e não apenas quando os seus impostos são devidos”. Em suas personalidades mais públicas, as práticas fiscais dependerão cada vez mais das mídias sociais para marketing e relações públicas, acrescentou ele.

As para as próprias declarações fiscais, “A produção de declarações fiscais para empresas e indivíduos continuará a ser automatizada”, disse Kurinsky. “Devemos adotar a tecnologia que ajudará a fazer nossas funções de entrada de dados para que possamos concentrar nosso tempo no trabalho de alto nível”. Um bot poderia substituir a nossa necessidade de agir como contabilistas, mas os nossos clientes continuarão a procurar o nosso aconselhamento para a estratégia empresarial, estratégia fiscal e operações comerciais” (ver também a coluna de Kurinsky “Tax Practice Management: Implementing Tax Automation and Digital Workflow”, The Tax Adviser, Sept. 2019).

As taxas fixas de dólar tornar-se-ão mais prevalentes no planejamento financeiro pessoal na próxima década, de acordo com David Oransky, CPA/PFS, um planejador financeiro com Laminar Wealth em Chesterfield, Mo. Ele disse que a ascensão da tecnologia dificultará que os planejadores financeiros pessoais forneçam valor somente gerenciando carteiras de investimentos.

Advisers precisarão se concentrar cada vez mais na otimização da vida financeira dos clientes e na minimização de impostos, disse Oransky.

“À medida que os serviços e o valor fornecido se expandem além dos ativos de investimento, os consumidores e consultores começarão a questionar a validade das taxas baseadas em ativos como uma proxy apropriada para o valor do relacionamento”, disse Oransky. “Veremos mais taxas de dólar fixo, que colocam menos ênfase no tamanho da carteira administrada e mais na complexidade da vida financeira do cliente”

A importância da responsabilidade social para as gerações mais jovens de hoje também fará parte da mudança de foco dos planejadores financeiros pessoais, de acordo com Susan Tillery, CPA/PFS, presidente e co-fundadora da Paraklete Financial em Atlanta.

“A profissão de planejamento financeiro pessoal, famílias e comunidades será transformada colocando as famílias e a comunidade em primeiro lugar”, disse Tillery. “As declarações de missão familiar e os objetivos de acompanhamento serão focados tanto na família quanto na comunidade, e o plano financeiro do cliente apoiará o plano de vida do cliente/família”

EVOLUÇÃO DA CPA

Em antecipação às mudanças que estão vindo para a profissão da CPA nos anos 2020 e além, a AICPA e a Associação Nacional de Conselhos Estaduais de Contabilidade estão trabalhando para evoluir os requisitos iniciais de licenciamento da CPA. Este projeto de evolução da CPA continuará em 2020 e foi concebido para ajudar a profissão a continuar a servir o interesse público, apoiando as necessidades das empresas que estão mudando rapidamente.

As mudanças se refletirão também na academia de contabilidade, já que as faculdades e universidades continuam adaptando seus currículos para ajudar os estudantes a desenvolver as habilidades que serão mais úteis para eles na profissão. Parte dessa adaptação incluirá a atualização dos currículos para integrar as habilidades tecnológicas que estão se tornando essenciais na profissão. A evolução do trabalho do curso de contabilidade ocorrerá na medida em que os educadores de todas as áreas serão desafiados a adaptar-se aos novos métodos de entrega de tecnologia, uma vez que os diplomas e aulas on-line parecem destinados a crescer em popularidade.

Material testado no Exame CPA também continuará a refletir as mudanças. A equipe de exames da AICPA desenvolveu mecanismos para garantir que os Planos de Exame de CPA que descrevem as competências a serem testadas sejam atualizados com a freqüência necessária para conter as informações que os CPAs recém-licenciados precisam saber para desempenhar suas funções.

Meanwhile, CPAs individuais continuarão a avaliar as oportunidades à medida que surgirem e aprenderão novas maneiras de capitalizar os processos habilitados para a tecnologia.

“Acho que o CPA vai parecer muito diferente daqui a 10 anos”, disse Lager. “O que fazemos para o público vai ser muito diferente.”